2681_no_7762_10_Kantsara_v_Ukraine_Obvin-zakl-ugdel-ESP4.pdf

Уголовное дело.
Обвинительное заключение от 14.03.2007г. то же в html (Стр 285. т.5 уг. дела)

Обвинительное заключение от 14.03.2007г. не законно, т.к. согласност.15 Закона "О налоге на добавленную стоимость" без решения суда О наличие сговора следователь не имел право возбуждать ст.212 УК.:
- "15.1.2. Податкове зобов'язання може бути нараховане або провадження у справі про стягнення такого податку може бути розпочате без дотримання строку давності, визначеного у підпункті 15.1.1 цього пункту, у разі коли:
а) податкову декларацію за період, коли виникло податкове зобов'язання, не було подано;
б) судом встановлено скоєння злочину посадовими особами платника податків або фізичною особою - платником податків щодо умисного ухилення від сплати зазначеного податкового зобов'язання".
Свидетель, главный государственный налоговый ревизор-инспектор отдела взаимодействий с правоохранительными органами Управления контрольно-проверочной работы Н.Г. Виприцкая, отметила в судебном заседании, что указывала следователю на тот факт, что согласно ст.15 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» прошел срок предъявления каких-либо претензий, а именно, 1095 дней с момента нарушения, и по данному факту решения налоговых органов принято не может быть. Также свидетель отметила, что если выносится решение суда о признании документов недействительными, то проводится ликвидационная процедура.
Главный государственный налоговый ревизор-инспектор отдела взаимодействий с правоохранительными органами Управления контрольно-проверочной работы Н.Г. Виприцкая дала показания, что если бы не было решения Алчевского городского суда Луганской области от 05.08.2003г., то результаты налоговой проверки были бы удовлетворительны.
Страница № 1

Абз.1 снизу
"на основании приказа (распоряжения) №1 от 09.11.2000г., Марийчук Н.В. стала заместителем «подставного лица» - Бельмасова М.И., с правом первой подписи банковских документов и правом разрешения вопросов относительно управления финансово-хозяйственной деятельностью."
31.05.2011 года директор Бельмасов не подтвердил, что издавал указанныйприказ распоряжение.
(стр.59а, 59б т.1 прилож) А вообще очень хотелось, представить Бельмасова фиктивным, не легитимным директором, а его распоряжения -- легитимными.

Страница № 2

Абз.2
Приказ №7 от любой даты отсутствовал на момент составления акта не выездной документальной проверки ЧПФ «Аверс» №184/23/30921623 от 08.09.2006г. (стр 258 т.№2 уг. дела) где указано:
"керівник Ізварина Юлія Миколаївна ідентифікаційний код 1150207640 (згідно реєстраційної картки суб'єкта підприємницької діяльності від 17.07.2002р. №2996 відповідно внесених змін до установчих документів ППФ „Аверс" від 20.06.2002р. №0089, розпорядження засновника про призначення керівника та наказ про припинення виконання обов'язків директора ППФ „Аверс" в матеріалах кримінальної справи відсутній)"

Абз.3
"подконтрольные ему приказы распоряжения"
Нет примеров в деле.
Приказ №7 от любой даты отсутствовал на момент составления акта не выездной документальной проверки ЧПФ «Аверс» №184/23/30921623 от 08.09.2006г. где указано:
"- заступник директора з правом першого підпису банківських документів Канцара Валерій Дмитрович ідентифікаційний код 2162501092 ( згідно картки із зразками підписів та відбитком печатки, наданої до Алчевської філії АБ „АЖІО" від 26.07.2002р., наказ про призначення та припинення виконання обов'язків заступника директора ППФ „Аверс" в матеріалах кримінальної справи відсутній)"

При этом Марийчук Н.В. осталась в должности заместителя указанного предприятия с правом первой ...
Такого не может быть, чтобы были действительны приказы и распоряжения предыдущего директора и учредителя.

"а согласно распоряжения № 8 от 28 февраля 2003 года становится директором ЧПФ «Аверс»".
Указанное Распоряжение называется "производственного характера" о назначении исполняющего обязанности директора на время инвентаризации. (стр.60 т.1 прилож уг. дела)

Абз2 снизу
Особая форма доказательства преступления в части создания фиктивной фирмы -- это ввести в эту фирму учредителем маму жены. Ну а создание фиктивных фирм с участием себя это для воспаленного сознания Лещенко и Сафонова само собой разумеется. (исх.№158 - стр.419 т.5, Стр.245-247, стр.257-260 т.5 уг. дела

Абз1 снизу
по указанию Канцара ...
Бельмасов ни разу не подтвердил в судебных заседаниях, что Канцара ему указывал сделать

Страница № 3

Абз1.
"Таким образом, согласно распоряжения № 7 от 24.09.2002 года, 25 сентября 2002 г. Буц А.С. был назначен директором ЧПФ «Вектор», а сам Канцара В.Д., с 26.07.02 г. – заместителем директора с правом первой подписи банковских документов и правом разрешения вопросов относительно управления финансово-хозяйственной деятельностью, т.е. заместителем Буц А.С.,"
Если быстро читать, то получается что после назначения Буца Канцара, обманным путем, назначил себя. В деле отсутствуют документы об этом назначении.

Абз3.
"а также единолично распоряжался денежными средствами указанных предприятий."
95% платежек подписаны не подписью Канцара В.Д. Остальные 5% под вопросом.

Абз4.
В связи с тем, что ЧПФ «Вектор» был перерегистрирован на Буц А.С., как на лицо не имевшего намерений осуществлять предпринимательскую деятельность и фактически ее не осуществлявшей, 05.08.2003 г. решением Алчевского городского суда были признаны недействительными уставные, регистрационные, налоговые документы предприятия с момента перерегистрации.
Отменили то, чего никогда не было (документ2,3,4,5,6,11)

Абз5.
Супермаркеты, по воспаленному, сознанию следователей и членов ОПГ всегда открывают только для "не уплачивать при этом в бюджет"

"Поставка товара в указанный магазин документально осуществлялась через ЧПФ «Аверс» и ЧПФ «Вектор», а именно от ЧПФ «Аверс» - подакцизные товары, прочие товары – от ЧПФ «Вектор», при этом оформление поступавшего товара происходило по ценам реализации товара в магазине, а не по ценам поставщиков."
Следователь признал отсутствие безтоварных сделок, а что касается "по ценам реализации товара", то разные формы имеет торговля, н.р. комиссия и т.д. Безтоварными сделками следователь склонял суды и прокуратуры к незаконным действиям, н.р. Представление об обращении в суд для получения постановления о производстве обыска от от 25.04.2006 года. (стр.38 т.2 уг. дела)

"Вся первичная бухгалтерская и налоговая документация, печати указанных предприятий находились в помещении супер-маркета «Лидер-центр» по адресу: г. Алчевск, пр-т Металлургов, 48, хотя юридические адреса ЧПФ «Аверс» и ЧПФ «Вектор» располагаются в г. Брянка."
Просто всё криминал, а если скал бы, что по пр-ту Металлургов, 48 распологалась официально зарегистрированная торговая точка ЧПФ "Аверс" -- совсем другие тона.

Абз6. "что подтверждает факт того, что Канцара В.Д. лично руководил и фактически осуществлял финансово-хозяйственную деятельность ЧПФ «Аверс» и ЧПФ «Вектор»".
см. выше.

Страница № 4

Абз.3
п.7.4.5. предусматривает только финансовые санкции к предприятию и подписант акта не выездной документальной проверки ЧПФ «Аверс» №184/23/30921623 от 08.09.2006г. (стр 258 т.№2 уг. дела) Главный государственный налоговый ревизор-инспектор отдела взаимодействий с правоохранительными органами Управления контрольно-проверочной работы Н.Г. Виприцкая об этом говорила членам ОПГ
- умышленно пропущен в Акте второй абзац п. 7.4.5 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», которым четко определено, что «У разі коли на момент перевірки платника податку органом державної податкової служби суми податку, попередньо включені до складу податкового кредиту, залишаються не підтвердженими зазначеними цим підпунктом документами, платник податку несе відповідальність у вигляді фінансових санкцій, встановлених законодавством, нарахованих на суму податкового кредиту, не підтверджену зазначеними цим підпунктом документами». Т.е., если бы надуманные инсинуации членов ОПГ соответствовали действительности в части отмены перерегистрации и отсутствия свидетельства плательщика НДС в ЧПФ «Вектор» – это были бы финансовые санкции к предприятию, но не налоги к Канцара В.Д.. Указанные действия членов ОПГ не находят подтверждения в решениях ВСУ по аналогичным вопросам (судебная практика ссылка №1, стр.365 т.№5)

"Согласно заключению криминалистической экспертизы № 8577 от 13 ноября 2006 года , подпись в налоговой декларации по НДС ЧПФ «Аверс» за октябрь 2002 г., ноябрь 2002 г ., декабрь 2002 года, январь 2003 года, февраль 2003 года, март 2003 года, апрель 2003 года, май 2003 года и июнь 2003 года, от имени Извариной Ю.Н. как директора указанного предприятия, исполнена не Извариной Ю.Н.".
Это ложь.

Абз.2 снизу.
"Объяснить факт того, что он был на данном предприятии заместителем директора с правом первой подписи с момента регистрации предприятии до закрытия предприятия и не помнит кем, когда и с какой целью было зарегистрировано предприятие, он не может".
Из протокола допросаот 08.12.2006 года Стр 136-139 т.5 уг. дела. Для всех кроме коррупционера следователя Лещенко и членов ОПГ -- это не факт. Предприятие на время допроса существовало, а чем занималось предприятие указал ниже.

Абз.1 снизу. Канцара дал, по мнению коррупционера Лещенко, показания:
"На указанных предприятиях, а именно ЧПФ «Аверс» и ЧПФ «Вектор», он являлся заместителем директора по финансовой части".
Из протокола допроса от 08.12.2006 года стр. 137 т.5 уг. дела:
- "С приказом я не ознакомлен (который был мне предоставлен во время допроса стр 59а ), мне нужно посмотреть иные документы для ответа на этот вопрос, в том числе мое заявление о принятии на работу."

Страница № 5

Абз.2
"Буц Алексей Степанович ему знаком он был директором ЧПФ «Вектор»."
Указанная информация отсутствует в протоколе допроса т.№5 л.д.136-139, на который сослался коррупционер Лещенко.

Абз.5
"она окончила Высшую школу бизнес в г. Алчевске по специальности менеджер с уклоном английского языка."
Это которая "склоняла" юристов (Куленко, Скорлупину) и професиональных работников торговли (Изварина)

"Финансовую отчетность возможно вел Канцара Валерий Дмитриевич, он производил все расчеты с поставщиками и подписывал платежные поручения."
Ни один поставщик не подтвердил, что Канцара В.Д. вел с ним расчеты.

Страница № 6

Абз.2
"Заявление о приеме на работу она писала на имя Канцары Валерия Дмитриевича, который являлся директором предприятия «Аверс»"
Все заявления о приеме на работу, договора о материальной ответственности и др. было похищено членами ОПГ во время обыска.
Показания написаны "под копирку" с показаниями Громовой и Рудой, которые уже показали в судебном заседании, что по делу показаний не давали, следователя не видели.

Страница № 7

Страница № 8

Свидетель Рубан показал в судебном заседании, что по делу показаний не давали, следователя не видели.

Страница № 9

Абз.2 снизу
"Он спросил у Михаила не будут ли проблемы с налоговыми органами. Михаил мне ответил, что все будет нормально и никаких проблем ни с кем не возникнет."
Откуда было знать Бельмасову, что "преступления" появятся задним числом за перерегистрацию, которой не было

Страница № 10

Абз.4
"Поговорив с Канцарой решили назвать предприятие «Вектор»."
Бельмасов не подтвердил указанное 22.05.2008 года (протокол похищен членами ОПГ) в судебном заседании.

Абз.4
"продолжал работать ... менеджером и т.д.."
Т.е. руководителем.
"Последний ответил, что это не его проблемы и чтобы разбирался сам."
Дальнейшее Бельмасов не подтвердил в судебном заседании 22.05.2008 года (протокол похищен членами ОПГ) -- о нарушениях в предприятии.

"Он Буцу пояснил, что будет получать зарплату, так как думал, что Канцара будет платить деньги."
Т.е., учитывая вышеизложенное обманул Буца.

Абз.2 снизу
"возможно и подписывал какие-то документы, однако в сущность документов не вникал и что подписывал не знает, так как директором ЧПФ «Вектор» он являлся формально, т.е. на бумаге и никакой предпринимательской деятельностью не занимался, подписывал документы по просьбе бухгалтера Канцары, которую не знает."
Типичное поведение 98% директоров -- подписывал "по просьбе бухгалтера, которую не знает".

Абз.1 снизу
"Он не знает чем именно занималось ЧПФ «Вектор» и какие деньги через него проходили,"
Бельмасов в судебном заседании 22.05.2008 года (протокол похищен членами ОПГ) и 31.05.2011 года подробно рассказал, чем лично занимался в ЧПФ "Вектор" -- в том числе закупками и доставкой продуктов и бытовой техники.
Как пояснил Бельмасов в Алчевском городском суде и дважды в Ленинском ему угрожали налоговики тюрьмой.

Страница № 11

Абз.1
"Директором ЧПФ «Аверс» на тот момент была Изварина Юлия Николаевна."
Это подтверждается приказами, карточками от нотариуса и подписями, согласно экспертизы №8577. Ни одним документом директорство Канцара не подтверждено.

Абз.2 снизу
"Товар от поставщиков принимала по накладной, проверяла сроки годности, после чего отдавала накладные напарнице, так как в тот период проходила стажировку, которая в свою очередь относила накладные в офис ЧПФ «Аверс» и отдавала их Юлии Николаевне."

Страница № 12

Абз.1 снизу
"Она попросила время подумать, однако Марийчук сказала, что есть два варианта либо она становится директором ЧПФ «Аверс» либо будет уволена с работы."
Люди напуганы и подписали ложь.
Изварина была хороший человек и работник, чтобы её уволили. Уволилась Изварина в знак протеста, что к её продавцу были выдвинуты, как Извариной казалось, не обоснованные обвинения в краже.

Страница № 13

Абз.1
"Как происходил процесс регистрации ЧПФ «Аверс» на ее имя она не знает, так как ни в какие государственные органы , а именно в налоговую инспекцию, банковские учреждения, нотариусу она не ездила."
Это не подтверждается карточкой от нотариуса и выводами Экспертизы № 8577 от 13 ноября 2006 года.
Карточка образцов подписи, заверенная нотариусом от 17.06.2002года на директора ЧПФ «Аверс» Изварину Ю.Н. Это карточка ответственного лица за сдачу отчетности в налоговую инспекцию г. Брянка. (стр.54 т.5 уг. дела)
Люди были просто напуганы.

Страница № 14