135135

"У Т В Е Р Ж Д А Ю"

Прокурор города Алчевска старший советник юстиции

А.Н. Пляшков

"____"____________2007 г.

ОБВИНИТЕЛЬНОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

по уголовному делу no.10/04/8017 по обвинению Канцары Валерия Дмитриевича в совершении преступления, предусмотренного ст.212 ч.3 УК Украины, Марийчук Натальи Валерьевны в совершении преступления, предусмотренного ст.212 ч.3 УК Украины.

Следственным отделением налоговой милиции Алчевской ОГНИ окончено досудебное расследование по уголовному делу no.10/04/8017 по обвинению Канцары Валерия Дмитриевича в совершении преступления, предусмотренного ст.212 ч.3 УК Украины, Марийчук Натальи Валерьевны в совершении преступления, предусмотренного ст.212 ч.3 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что

Канцара Валерий Дмитриевич, примерно летом 2000 года, находясь в г. Алчевске, посягая на установленный законодательством порядок налогообложения юридических и физических лиц, который обеспечивает за счет поступлений налогов, сборов и других обязательных платежей формирование доходной части государственного и местных бюджетов, а так же негосударственных целевых фондов, сознавая общественно опасный характер своих преступных действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде не поступления в бюджеты денежных средств в особо крупных размерах и желая их наступления, вступил в преступный сговор об умышленном уклонении от уплаты налогов с Марийчук Натальей Валерьевной и договорились о распределении преступных обязанностей.

В соответствии с совместным планом преступной деятельности, в которой роль организатора отводилась Канцара В.Д., а Марийчук Н.В. – роль пособника и соисполнителя, Канцара В.Д. и Марийчук Н.В. договорились о создании частного предприятия – фирма «Аверс» (ЧПФ «Аверс»), частного предприятия – фирма «Вектор» ( в дальнейшем по тексту ЧПФ «Вектор») для осуществления торгово-закупочной, посреднической и иной деятельности, зарегистрировать их в налоговой инспекции города Брянка Луганской области в качестве плательщика налогов.

После этого Канцара В.Д., в соответствии с разработанным им планом преступной деятельности, согласно распределению функций между ним и Марийчук Н.В., в июле 2000 г. подыскал на должность учредителя и директора ЧПФ «Аверс» Бельмасова Михаила Ивановича, который по его указанию, 01 августа 2000 г. зарегистрировал в ГНИ г. Брянка в качестве плательщика налогов ЧПФ «Аверс» (код ЕГРПОУ no. 30921623, юр. адрес Луганская область г. Брянка пгт. Южная Ломовотка, ул. Ульяновых помещение клуба). Далее, Канцара В.Д. осуществляя свой преступный умысел, для того, чтобы контролировать результаты хозяйственной деятельности ЧПФ «Аверс» и как следствие иметь возможность скрывать объекты налогообложения, в ноябре 2000 г. дал указание Марийчук Н.В. оформить свое трудоустройство в ЧПФ «Аверс» в должности заместителя директора указанного предприятия, в связи с чем на основании приказа (распоряжения) no.1 от 09.11.2000г., Марийчук Н.В. стала заместителем «подставного лица» - Бельмасова М.И., с правом первой подписи банковских документов и правом разрешения вопросов относительно управления финансово-хозяйственной деятельностью. При этом, Бельмасов М.И., как директор предприятия, не имел права подписи банковских документов и не являлся распорядителем расчетных счетов предприятия в банковских учреждениях.

Далее, продолжая осуществлять общий преступный план, Канцара В.Д. в июне 2002 г. на роль учредителя ЧПФ «Аверс» оформил свою родственницу – мать жены – гр-ку Маликову А.А., а после подыскал гр-ку Изварин (450)у Ю.Н., которая с 20.06.2002 г. на основании приказа no. 7 от 21.06.2006 года, стала директором ЧПФ «Аверс», в связи с чем Бельмасов М.И. прекратил исполнять свои должностные обязанности.

Пользуясь тем, что юридически оформленным учредителем ЧПФ «Аверс» являлась Маликова А.А., что позволяло Канцаре В.Д. с ее помощью издавать подконтрольные ему приказы, распоряжения для осуществления преступного умысла направленного на уклонение от уплаты НДС, а также продолжая смену должностных лиц указанного предприятия для завуалирования истинной причины регистрации предприятия (создание с целью уклонения от уплаты налогов, а не для ведения хозяйственной деятельности в установленном законом порядке), Канцара В.Д. в июне 2002 г., согласно приказа no. 7 от 21.06.2006 года лично становится заместителем директора ЧПФ «Аверс» с правом первой подписи банковских документов и правом разрешения вопросов относительно управления финансово-хозяйственной деятельностью, при этом Марийчук Н.В. оставалась в должности заместителя директора указанного предприятия с правом первой подписи банковских документов и правом разрешения вопросов относительно управления финансово-хозяйственной деятельностью, а согласно распоряжения no. 8 от 28 февраля 2003 года становится директором ЧПФ «Аверс».

Таким образом, Канцара В.Д. создал подконтрольное ему предприятие – ЧПФ «Аверс» с целью уклонения от уплаты налогов.

Осуществляя совместный умысел, Канцара В.Д. лично, фактически, был первым и единственным руководителем предприятия, а Бельмасова М.И., и позднее Изварин (450)у Ю.Н. использовал как юридически оформленных директоров предприятия, для прикрытия своей деятельности направленной на уклонение от уплаты налогов и для «снятия» с себя ответственности за полноту, достоверность, своевременность начисления и уплаты налогов.

Кроме того, Канцара В.Д. используя Бельмасова М.И. как «подставное лицо»- директора и учредителя ЧПФ «Аверс», в июне 2000 г. дал ему указание зарегистрировать ЧПФ «Вектор» в государственных и налоговых органах.

26.07.2000 г. Бельмасов М.И. в ГНИ г. Брянка зарегистрировал ЧПФ «Вектор» (код ЕГРПОУ no. 30921657, юр. Адрес Луганская область г. Брянка ул. Анненская 1 линия д.5) в качестве плательщика налогов и с этого же числа стал директором указанного предприятия. Далее, Канцара В.Д. осуществляя свой преступный умысел, для того, чтобы контролировать результаты хозяйственной деятельности ЧПФ «Вектор» и как следствие иметь возможность скрывать объекты налогообложения, в ноябре 2000 г. дал указание Марийчук Н.В. оформить свое трудоустройство в ЧПФ «Вектор» в должности заместителя директора указанного предприятия, в связи с чем Марийчук Н.В., во исполнение общего преступного умысла с Канцарой В.Д. направленного на уклонение от уплаты налогов, стала заместителем «подставного лица»- директора ЧПФ «Вектор» Бельмасова М.И., с правом первой подписи банковских документов и правом разрешения вопросов относительно управления финансово-хозяйственной деятельностью. При этом, Бельмасов М.И., как директор предприятия, не имел права подписи банковских документов и не являлся распорядителем расчетных счетов предприятия в банковских учреждениях.

Кроме того, по указанию Канцары В.Д. с июня 2002 г. учредителем ЧПФ «Вектор», как и ЧПФ «Аверс» стала его родственница – мать его жены- гр-ка Маликова А.А.

Далее, по указанию Канцары В.Д., с целью уклонения от уплаты налогов и «снятия» ответственности с директора за нарушения в части правильного исчисления и уплаты налогов, Бельмасов М.И., не сознавая об истинных намерениях Канцары В.Д. в части совершения действий направленных на уклонение от уплаты налогов, подыскал гр-на Буц А.С. на должность директора ЧПФ «Вектор», как лицо нуждающееся в денежных средствах и не имеющего навыков в осуществлении предпринимательской деятельности. Таким образом, согласно распоряжения no. 7 от 24.09.2002 года, 25 сентября 2002 г. Буц А.С. был назначен директором ЧПФ «Вектор», а сам Канцара В.Д., с 26.07.02 г. – заместителем директора с правом первой подписи банковских документов и правом разрешения вопросов относительно управления финансово-хозяйственной деятельностью, т.е. заместителем Буц А.С., который не имел намерений осуществлять предпринимательскую деятельность и не имеет навыков для ее осуществления.

Таким образом, Канцара В.Д. создал подконтрольное ему предприятие – ЧПФ «Вектор» с целью уклонения от уплаты налогов.

В период времени с октября 2002 г. по июнь 2003 г. Канцара В.Д. используя Бельмасова М.И., Изварин (450)у Ю.Н., Буц А.С., как «поставных лиц» не осознающих об истинном намерении Канцары В.Д. на уклонение от уплаты налогов, фактически руководил хозяйственной деятельностью ЧПФ «Аверс» и ЧПФ «Вектор» для умышленной, противоправной минимизации налоговых обязательств при хозяйственных взаимоотношениях и расчетах между указанными предприятиями, а также единолично распоряжался денежными средствами указанных предприятий.

В связи с тем, что ЧПФ «Вектор» был перерегистрирован на Буц А.С., как на лицо не имевшего намерений осуществлять предпринимательскую деятельность и фактически ее не осуществлявшей, 05.08.2003 г. решением Алчевского городского суда были признаны недействительными уставные, регистрационные, налоговые документы предприятия с момента перерегистрации.

Для осуществления хозяйственной деятельности и как следствие получение прибыли, а также не уплачивать при этом в бюджет в полном объеме налоги, Канцара В.Д. 03.06.01 г. открыл супер-маркет «Лидер-центр» по адресу: г. Алчевск, проспект Металлургов, 48. Поставка товара в указанный магазин документально осуществлялась через ЧПФ «Аверс» и ЧПФ «Вектор», а именно от ЧПФ «Аверс» - подакцизные товары, прочие товары – от ЧПФ «Вектор», при этом оформление поступавшего товара происходило по ценам реализации товара в магазине, а не по ценам поставщиков. Выручка от реализации товаров в супер-маркете «Лидер-центр» сдавалась в банковские учреждения на расчетные счета ЧПФ «Аверс» и ЧПФ «Вектор», которыми распоряжалась сперва Марийчук Н.В., в целях осуществления совместного с Канцарой В.Д. преступного умысла направленного на уклонение от уплаты налогов, а после - единолично Канцара В.Д. Вся первичная бухгалтерская и налоговая документация, печати указанных предприятий находились в помещении супер-маркета «Лидер-центр» по адресу: г. Алчевск, пр-т Металлургов, 48, хотя юридические адреса ЧПФ «Аверс» и ЧПФ «Вектор» располагаются в г. Брянка.

В ходе следствия в помещении супер-маркета «Лидер-центр», были обнаружены и изъяты печати, штампы ЧПФ «Аверс», ЧПФ «Вектор», уставные, регистрационные документы указанных предприятий, а также регистры первичной бухгалтерской документации предприятий, что подтверждает факт того, что Канцара В.Д. лично руководил и фактически осуществлял финансово-хозяйственную деятельность ЧПФ «Аверс» и ЧПФ «Вектор».

Таким образом, Канцара В.Д. на протяжении времени с июня 2000 г. по июнь 2003 г ., действуя в нарушение:

= требований Закона Украины «О системе налогообложения в Украине» no.1251 от 25.06.1991 г.,

= требований Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 3.04.1997 г. no.168/97-ВР (с изменениями и дополнениями),

используя «подставных лиц»: Бельмасова М.И., Изварин (450)у Ю.Н., Буц А.С., действуя в сговоре с Марийчук Н.В., являясь единственным распорядителем денежных средств находящихся на расчетных счетах ЧПФ «Аверс» и ЧПФ «Вектор» в банковских учреждениях, фактически осуществлял финансово-хозяйственную деятельность в указанных предприятиях, а также единолично распоряжался денежными средствами.

За период времени с октября 2002 г. по июнь 2003 г . Канцара В.Д. будучи должностным лицом ЧПФ «Аверс», а именно заместителем директора с правом первой подписи банковских документов и правом разрешения вопросов относительно управления финансово-хозяйственной деятельностью, при осуществлении финансово-хозяйственных операций между ЧПФ «Аверс» и фиктивным субъектом хозяйствования - ЧПФ «Вектор», о чем достоверно знал, в нарушение положений:

= п.п.7.4.5. п.7.4, п.п.7.5.1. п.7.5 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 3.04.1997 г. no.168/97-ВР (с изменениями и дополнениями), неправомерно занизил НДС на общую сумму 306 443 грн., а именно:

= за период времени с октября 2002 г. по 01.01.03 г. неправомерно завышен налоговый кредит на сумму 130 063 грн.,

= за период времени с 01.01.03 г. по 01.07.03 г. неправомерно завышен налоговый кредит на сумму 176 380 грн.

Сумма в размере 306 443 грн. является особо крупным размером, так как в 18 026 раз превышает размер необлагаемого налогом минимума доходов граждан в 17 грн., установленный законодательством Украины на тот период времени, что привело к фактическому непоступлению в бюджет денежных средств в особо крупных размерах.

Согласно заключению криминалистической экспертизы no.6440 от 18 августа 2006 года, оттиски печати ЧПФ «Аверс», изъятой в помещении супер-маркета «Лидер-центр» соответствуют оттискам печати ЧПФ «Аверс» на налоговой декларации по НДС указанного предприятия за октябрь 2002 г., ноябрь 2002 г ., декабрь 2002 года, январь 2003 года, февраль 2003 года, март 2003 года, апрель 2003 года, май 2003 года и июнь 2003 года.

Согласно заключению криминалистической экспертизы no. 8577 от 13 ноября 2006 года, подпись в налоговой декларации по НДС ЧПФ «Аверс» за октябрь 2002 г., ноябрь 2002 г., декабрь 2002 года, январь 2003 года, февраль 2003 года, март 2003 года, апрель 2003 года, май 2003 года и июнь 2003 года, от имени Изварин (450)ой Ю.Н. как директора указанного предприятия, исполнена не Изварин (450)ой Ю.Н.

Допрошенный в качестве обвиняемого Канцара Валерий Дмитриевич пояснил, что с постановление о привлечении в качестве обвиняемого ознакомлен, свою вину в совершении преступления предусмотренного ст. 212 ч.3 УК Украины не признает, так как статья к нему не относится, он не совершал этого преступления.

Кем, когда, при каких обстоятельствах и с какой целью зарегистрировано предприятие ЧПФ «Аверс» он не помнит, документации не имеет. Объяснить факт того, что он был на данном предприятии заместителем директора с правом первой подписи с момента регистрации предприятии до закрытия предприятия и не помнит кем, когда и с какой целью было зарегистрировано предприятие, он не может.

Кем, когда, при каких обстоятельствах и с какой целью зарегистрировано предприятие ЧПФ «Вектор» он не помнит, документации не имеет. Учредителем ЧПФ «Аверс» в разное время являлись Маликова и Бельмасов. Кто являлся учредителем ЧПФ «Вектор» он не помнит, документации не имеет. Кто являлся директором ЧПФ «Аверс» он не помнит, документации не имеет. Кто являлся директором ЧПФ «Вектор» он не помнит, документации не имеет. Указанные выше предприятия занимались торговлей промышленными товарами и продуктами питания. Товары привозили поставщики: на предприятие ЧПФ «Аверс» в помещение магазина по пр-ту Металлургов 48, на ЧПФ «Вектор» точнее знает директор, он не помнит. На указанных предприятиях, а именно ЧПФ «Аверс» и ЧПФ «Вектор», он являлся заместителем директора по финансовой части. Производил расчеты с поставщиками по банку. Был ли на указанных предприятиях главный бухгалтер либо бухгалтер не помнит, ответить не может. Ведение бухгалтерского, финансового и налогового учета на данных предприятиях в его обязанности не входило.

Подписывать налоговые декларации за период октябрь 2002 года – июнь 2003 года и сдавать отчетность в налоговые органы в его обязанности не входило, обязанности сотрудников предприятия регламентированы Уставом предприятия. Буц Алексей Степанович ему знаком он был директором ЧПФ «Вектор».

С выводами акта не выездной документальной проверки ЧПФ «Аверс» по вопросам соблюдения налогового законодательства по НДС за период с 01.10.2002 года по 30.06.2003 года, не согласен, в его обязанности это не входило, разрешение хозяйственных вопросов не регламентированы для него Уставом предприятия, указанный акт явил свету, в следствие не знания производителей его основ законов о бухгалтерском учете.

( т.no.5 л.д.136-139)

Допрошенная в качестве обвиняемой Марийчук Наталья Валерьевна пояснила, что предъявленное обвинение понятно, сущность разъяснена, свою вину в свершении преступления предусмотренного ст. 212 ч.3 УК Украины не признает, в связи с тем, что преступление не совершала.

В 1996 году она окончила Высшую школу бизнес в г. Алчевске по специальности менеджер с уклоном английского языка. В настоящее время с 22.11.06г. нигде не работает. С налоговым законодательством, в частности с Законом Украины «О налоге на добавленную стоимость» и Законом Украины «О налоге на прибыль предприятия» знакома частично.

В период времени с ноября 2000 года по конец 2003 года, более точной даты не помнит, являлась должностным лицом ЧПФ «Аверс», то есть являлась заместителем директора указанного предприятия. В ее функциональные обязанности как заместителя директора указанного предприятия входило заключение договоров с различными предприятиями. Директором предприятия была Изварин (450)а Юлия Николаевна, учредителем Маликова Анна Андреевна. На указанных предприятиях должности бухгалтера не было. Всю отчетность на предприятиях (бухгалтерскую, налоговую и т.д.) вел директор, она этим не занималась. Финансовую отчетность возможно вел Канцара Валерий Дмитриевич, он производил все расчеты с поставщиками и подписывал платежные поручения. Предприятия ЧПФ «Аверс» и ЧПФ «Вектор» занимались розничной торговлей продуктов питания и промтоваров. Продукция реализовывалась через магазин «Лидер-центр», т.е. реализация шла через ЧП «Аверс».

Налоговые декларации по НДС не заполняла и не подписывала, кто подписывал эти документы ей не известно.

Формально до 26.07.2002г распорядителем банковских счетов ЧПФ «Аверс» и ЧПФ «Вектор» являлась она, однако реально все банковские, финансовые документы подписывал Канцара Валерий Дмитриевич, за исключением случаев, когда Канцара В.Д. отсутствовал и не мог подписать документы. В этих единичных случаях документы подписывала она, однако исключительно по согласованию с Канцара В.Д. С 26.07.02г он стал заместителем директора ЧПФ «Аверс» и ЧПФ «Вектор» и единственным распорядителем банковских счетов указанных предприятий.

По вопросу назначения платежей может сообщить, что в основном назначением платежей был расчет с поставщиками больше ей ничего не известно.

По вопросу ведения хозяйственной деятельности ЧПФ «Аверс» ей известно, что поставщики доставляли товар в магазин «Лидер центр» по адресу г. Алчевск пр. Металлургов, 48, где фактически располагалась торговая точка ЧПФ «Аверс», продавцы, работающие в магазине, принимали товар согласно накладным, после чего накладные относили Изварин (450)ой Ю.Н., которая и вводила их в компьютер. Договора с поставщиками заключала она, так как это входило в ее обязанности как заместителя директора ЧПФ «Аверс». Финансовой стороной деятельности предприятия занимался непосредственно Канцара В.Д.

Конкретного человека, который отвечал за ведение и предоставление налоговой отчетности не было, вся налоговая отчетность была занесена в компьютер, поэтому в отчетных периодах она распечатывалась кем-либо из должностных лиц ЧПФ «Аверс» после чего направлялась по почте в налоговый орган, либо кто-то из продавцов относил нарочным. Подписывала налоговую отчетность директор Изварин (450)а Ю.Н.

(т. no.5 л.д. 120-123)

Допрошенная в качестве свидетеля Нарижная Юлия Владимировна пояснила, что примерно в январе 2003 года она устроилась работать в магазин «Лидер-центр», расположенный по пр-ту Металлургов 48 в городе Алчевске консультантом-продавцом. Заявление о приеме на работу она писала на имя Канцары Валерия Дмитриевича, который являлся директором предприятия «Аверс», кроме того ею по требованию юриста было сразу же написано заявление на расчет с данного предприятия. Работа в магазине строилась следующим образом. Существовали два отдела – промышленных товаров и продуктовых товаров. Она работала на отделе продуктовых товаров. По вопросам заключения договоров на поставку она ничего пояснить не может, так как договора были заключены до ее устройства на работу.

Собственником магазина «Лидер-центр» принадлежит Канцаре В.Д.. Он давал всем указания что и как делать. В последующем весь товар он передал с ЧПФ «Аверс» на ЧПФ «Каллиста» и все работники написали заявление на уход из ЧПФ «Аверс» и заявление о приеме на работу на ЧПФ «Каллиста». Заработная плата ее составляла 15 гривен в день, однако когда она уволилась заработную плату ей не заплатили.

(т. no.1 л.д. 183-185)

Допрошенная в качестве свидетеля Громова Елена Ивановна пояснила, что примерно в апреле 2003 года она устроилась работать в магазин «Лидер-центр», расположенный по пр-ту Металлургов 48 в городе Алчевске консультантом-продавцом. Заявление о приеме на работу она писала на имя Канцары Валерия Дмитриевича, который являлся директором предприятия «Аверс», кроме того ею по требованию юриста было сразу же написано заявление на расчет с данного предприятия. Работа в магазине строилась следующим образом. Существовали два отдела – промышленных товаров и продуктовых товаров. Она работала на отделе продуктовых товаров. По вопросам заключения договоров на поставку она ничего пояснить не может, так как договора были заключены до ее устройства на работу.

(т. no.1 л.д.186-188)

Допрошенная в качестве свидетеля Рудая Юлия Игоревна пояснила, что примерно в июле 2003 года она узнала, что магазину «Лидер-центр» требуется консультант – продавец и решила устроиться на работу в указанный магазин. Заявление о приеме на работу она писала на имя Канцары Валерия Дмитриевича, который являлся директором предприятия «Аверс», кроме того ею по требованию юриста было сразу же написано заявление на расчет с данного предприятия. Работа в магазине строилась следующим образом. Существовали два отдела – промышленных товаров и продуктовых товаров. Она работала на отделе продуктовых товаров. По вопросам заключения договоров на поставку она ничего пояснить не может, так как договора были заключены до ее устройства на работу.

(т. no.1 л.д.197-199)

Допрошенный в качестве свидетеля Фадиенко Виктор Александрович пояснил, что в конце мая – начале июня 2003 года он узнал, что в магазин «Лидер-центр» требуется работник в отдел техники.

Придя в магазин «Лидер-центр» он поговорил с директором предприятия «Аверс» Марийчук Натальей Валерьевной и с менеджером, фамилии ее не знает. После этого он прошел стажировку в течении недели, которая ему не оплачивалась, после чего написал заявление на работу. При этом он также подписал чистый лист бумаги, как ему объяснили для того, чтобы использовать его для заявления об увольнении с данного предприятия. Работа отдела бытовой техники строилась следующим образом. Он и еще двое работников данного отдела принимали товар от поставщиков, проверяли комплектность, рабочее состояние, сверяли соответствие нумерации аппаратуры, а также вместе с экспедитором обсуждали ассортимент, которые еще необходимо привезти. При этом мы брали заказ у менеджера или директора предприятия – Марийчук Натальи Валерьевны, после чего сверяли перечень товаров в заказе с фактически доставленным перечнем на магазин. Денежные средства выносились или менеджером – Белых Аллой Валентиновной или Марийчук. В конце августа 2003 года произошла передача всего имущества от ЧПФ «Аверс» на ЧПФ «Каллиста». Передача заключалась в том, что нам необходимо было всем написать заявление об уходе с должностей ЧПФ «Аверс» и написать заявление о приеме на работу на ЧПФ «Каллиста». 18.10.2003 года его уволили с магазина, трудовую книжку не вернули, заработную плату в размере 1500 гривен не выплатили. На предприятии ЧПФ «Аверс» работали следующие лица: Белых А.В. – менеджер предприятия, Скорлупина Н.В. – юрист предприятия, Воропаева Н.Н. – менеджер продуктового отдела, Бельмасов М.И. – менеджер технического отдела, Пахомов Д.В. – программистом, Канцара Валерий Дмитриевич – владелец магазина, по его поведению было видно, что он распоряжался всем, что находится в магазине, он всем давал указания и делал замечания, распоряжался работами в магазине и т.д.

(т. no.1 л.д.189-192)

Допрошенная в качестве свидетеля Пачикова Ирина Михайловна пояснила, что примерно в июне 2003 года он устроилась работать в магазин «Лидер-центр», расположенный по пр-ту Металлургов 48 в городе Алчевске в отдел техники консультантом-продавцом. Заявление о приеме на работу она писала на имя Канцары Валерия Дмитриевича, который являлся директором предприятия «Аверс», кроме того ею по требованию юриста было сразу же написано заявление на расчет с данного предприятия. Работа в магазине строилась следующим образом. Существовали два отдела – промышленных товаров и продуктовых товаров. Она работала на отделе продуктовых товаров. По вопросам заключения договоров на поставку она ничего пояснить не может, так как договора были заключены до ее устройства на работу.

Собственником магазина «Лидер-центр» принадлежит Канцаре В.Д.. Он давал всем указания что и как делать. В последующем весь товар он передал с ЧПФ «Аверс» на ЧПФ «Каллиста» и все работники написали заявление на уход из ЧПФ «Аверс» и заявление о приеме на работу на ЧПФ «Каллиста». Круг должностных лиц на ЧПФ «Каллиста» остался прежним, т.е. все те должностные лица которые работали на ЧПФ «Аверс»- Канцара В.Д., Скорлупина Н.В., Остапенко С.В., Изварин (450)а Ю.Н..

Отработав на предприятии ЧПФ «Аверс» примерно 2-3 месяца она заболела и выйдя на работу после болезни, примерно через неделю, Остапенко С.В. сказала, что ее болезни не интересуют и она не устаивает как работник. Заработная плата ее составляла 15 гривен в день, однако когда она уволилась заработную плату ей не заплатили, в связи с чем она пошла к директору – Канцаре В.Д. для того, чтобы выяснить причину невыплаты заработной платы, однако последний сказал, что он эти вопросы не решает, а решает Остапенко, после чего она ушла. На следующий день когда она пришла за трудовой книжкой, то ей пояснили, что трудовую книжку не выдадут, так как Канцары В.Д. решил ее «испортить». На многократные просьбы выдать трудовую книжку она получала отказ.

(т. no.1 л.д.193-196)

Допрошенная в качестве свидетеля Воронова Ирина Александровна пояснила, что она работала в ООО «Спринтер» с октября 2002 года по май 2003 года. В ее обязанности входило заключение договоров и поставка товаров в организации сбыта продукции в г. Алчевске. В частности поставлялась продукция на ЧПФ «Вектор», договор с которым был заключен до ее начала работы на указанном выше предприятии. Она приезжала в магазин «Лидер-центр», расположенный по пр-ту Металлургов в городе Алчевске, где получала заказы на товар от продавцов. По вопросам оплаты товаров поставляемых в адрес ЧПФ «Вектор» она общалась с девушкой, фамилии, имени и отчества ее она не помнит. 2003 году, более точной даты не помнит, ООО «Спринтер» в ее лице предложило ЧПФ «Вектор» установить торговое оборудование. Старшие смены согласились, однако когда мы привезли для установки оборудование, то из подсобки магазина «Лидер-центр» вышел мужчина лет 40, роста примерно 185 см, звали его Валерий Дмитриевич, более точных данных его не знает, который запретил устанавливать оборудование.

Более подробные показания в материалах уголовного дела.

(т. no.1 л.д.120-122)

Допрошенный в качестве свидетеля Лычаный Сергей Александрович, пояснил, что он работает в должности торгового представителя ООО «Луганскпродторг» с 2002 года. В его обязанности посещение торговых точек, заключение договоров, получение заказов в адрес ООО «Луганскпродторг».

В 2002-2003 г.г. ООО «Луганскпродторг» работал с ЧПФ «Вектор» г. Брянка. Торговое место указанного предприятия находилось в городе Алчевске по пр-ту Металлургов 48 в помещении магазина «Лидер-центр».

(т. no.1 л.д.123-125)

Допрошенный в качестве свидетеля Рубан Сергей Александрович пояснил, что он работает директором ООО «Делиман» с 1996 года. В одной из газет он увидел распечатку магазина «Лидер-центр» и контактный телефон. Созвонившись с руководством, он узнал, что товар необходимо поставлять в адрес предприятия ЧПФ «Вектор». При первой поставке товара ему были предоставлены все реквизиты предприятия. В последующем заказы товаров происходили по телефону, доставка товара в адрес ЧПФ «Вектор» (в помещение магазина «Лидер-центр») осуществлялась наемным транспортом. Он лично с руководством ЧПФ «Вектор» не знаком и никогда с ним не встречался.

(т. no.1 л.д.126 )

Допрошенный в качестве свидетеля Маслов Сергей Борисович пояснил, что он работает в МЧП «Синапс плюс» с 22 февраля 2002 года экспедитором. В его обязанности входит доставка товаров заказчикам. По вопросу взаимоотношений с ЧПФ «Вектор» может пояснить следующее. Товар доставлялся в помещение магазина «Лидер-центр», расположенный по пр-ту металлургов в городе Алчевске. Выгрузив товар машина ехала дальше, а он оставался сдавать товар. Товар принимали две девушки Воропаева Наталья и Татьяна Васильевна, фамилии не знает, кем являлись на данном предприятии не знает. Последний раз поставлял товар в адрес ЧПФ «Вектор» осенью 2003 года, а затем поставка товара происходила в адрес ЧПФ «Диамант».

(т. no.1 л.д.127-128)

Допрошенный в качестве свидетеля Борисенко Сергей Николаевич пояснил, что он работает водителем по совместительству ООО «Синапс плюс» и ООО «Луганскпродторг». В период 2002-2003 года он доставлял товар от указанных фирм в адрес ЧПФ «Вектор», который располагался в помещении магазина «Лидер-центр» по пр-ту Металлургов в городе Алчевске. Поставлялись продукты питания. Параллельно в адрес ЧПФ «Аверс», расположенный также в помещении магазина «Лидер-центр» доставлялась алкогольная продукция. Товары получали работники магазина. Часто он выгружал товар на складе магазина «Лидер-центр», оставлял для сдачи товара экспедитора по имени Сергей. В бухгалтерию девушки носили накладные на получения товара. Через некоторое время им передавали документы с подписями и штампом ЧПФ «Вектор», которые они сдавали в бухгалтерии ООО «Синапс плюс» и ООО «Луганскпродторг»

(т.no.1 л.д.129-130)

Допрошенная в качестве свидетеля Бондарь Вера Алексеевна пояснила, что по адресу г. Брянка -4 ул. Анненская 1 линия д.5 она проживает с 1957 года по настоящее время. О том, что в ее доме зарегистрирована частная фирма ничего не знает. О названиях «Аверс» или «Вектор» она ничего не слышала. Фамилии Бельмасов, Изварин (450)а ей ни о чем не говорят. Примерно с 2000 года к ней начали приезжать сотрудники налоговой милиции и спрашивали за указанные выше предприятия, однако она им по этому поводу ничего пояснить не могла.

(т. no.1 л.д.115 )

Допрошенный в качестве свидетеля Буц Алексей Степанович пояснил, что до 1999 года он работал инженером-конструктором ЦНИИ г.Севастополя. С указанного времени постоянного заработка не было и зарабатывал себе деньги случайными заработками. Частным предпринимателем никогда не являлся и предпринимательской деятельностью не занимался.

Примерно в конце сентября 2002 года, он находился на стройке, которая проходила возле магазина «Лидлер-центр», расположенному по пр-ту Металлургов в городе Алчевске, т.е. строилось пристройка к указанному магазину, где он подрабатывал разнорабочим, к нему подошел ранее незнакомый мужчина, который предложил заработать 150 гривен. В тот момент он был безработный и нуждался в деньгах, поэтому предложения мужчины вызвало интерес и он согласился рассмотреть его предложение. Мужчина представился Михаилом, после этого предложил стать директором ЧПФ «Вектор»(название предприятия узнал позже при регистрации предприятия на его имя, также при перерегистрации предприятия узнал, что фамилия Михаила - Бельмасов), сказав при этом, что больше от него ничего не требуется, просто необходим был паспорт и его присутствие, что бы перерегистрировать предприятие. Он также сказал, что до этого момента он был директором данного предприятия, однако почему решил перерегистрировать данное предприятие толком не объяснил, ссылаясь на какие-то мелкие причины. Он спросил у Михаила не будут ли проблемы с налоговыми органами. Михаил мне ответил, что все будет нормально и никаких проблем ни с кем не возникнет.

На следующий день подошел к указанному выше магазину, возле магазина стоял автомобиль, иномарка, из нее вышел Михаил, который подошел, поздоровался и сказал, что сегодня необходимо ехать в г. Брянка переоформлять фирму. После этого они сели в машину и поехали в город Брянка. С ними была женщина, плотного телосложения, на вид примерно лет 35-40, ее опознать не сможет из-за прошедшего длительного времени, как ее зовут не знает. Они приехали в г. Брянка, к какому-то пятиэтажному дому, точно адрес указать не может, из машины он не выходил, Михаил также остался в автомобиле, а женщина вышла из машины и вошла в дом. Примерно через полчаса женщина вернулась. Миша с женщиной о чем-то переговорили, после чего Михаил сказал, что через несколько дней они поедут еще раз и чтобы он оделся поприличней, он назвал день когда должны ехать, однако какого именно числа в настоящее время вспомнить не может, так как все это происходило давно. В назначенный Михаилом день он пришел к магазину «Лидер-центр», где уже ждал Михаил и та же женщина, что ездила в первый раз, вместе с ними он сел в автомобиль, после чего поехали в город Брянка к нотариусу, т.е., туда же куда ездили в первый раз. В этот раз все вместе зашли к нотариусу, где ему необходимо было подписать бумаги, чтобы стать директором ЧПФ «Вектор». Он подписал все необходимые бумаги, после чего женщина, которая была с Михаилом заплатила обусловленную сумму, т.е. 150 гривен и они уехали назад в г. Алчевск, где с Михаилом и женщиной расстались. После этого он их больше никогда не видел.

Он понимал, что стал директором ЧПФ «Вектор», однако к данному предприятию не имел никакого отношения, то есть ни с кем и никогда не заключал никаких сделок и как это делается не знает, никаких бумаг никогда не подписывал, Михаил объяснял, что предприятие занимается торговлей, однако в сущность он не вникал, т.к. ему это было не нужно, и чем на самом деле занималось предприятие не знает.

Предприятие «Аверс» ему неизвестно. Никакого отношения к нему не имеет. С данным предприятием никаких договоров не заключал и никаких сделок не осуществлял, никогда не являлся его директором и учредителем. Какую деятельность осуществляло ЧПФ «Аверс» и ЧПФ «Вектор» не знает.

(т no. 3 л.д.25-27)

Допрошенный в качестве свидетеля Бельмасов Михаил Иванович пояснил, что примерно в июле 2000 года, более точной даты не помнит, Канцара сказал ему зарегистрировать на свое имя предприятие. Поговорив с Канцарой решили назвать предприятие «Вектор». После того как было открыто предприятие он продолжал работать у Канцары в различных должностях, т.е. водителем, менеджером и т.д.. Данным предприятием он не занимался, т.е. подписывал налоговые накладные, когда ему об этом говорил бухгалтер, фамилии и имени не помнит. Распорядителем счетов в банках являлся Канцара, также являлся заместителем директора данной фирмы. Примерно в августе 2002 года предприятием, начали интересоваться налоговые органы. Он сказал об этом Канцаре. Последний ответил, что это не его проблемы и чтобы разбирался сам. После разговора понял, что это предприятие не нужно, так как начал понимать, что за спиной делается что-то нечистое. Он ранее считал, что за предприятием никакого криминала нет, однако после этого начал понимать, что за предприятием числится какие-то денежные махинации, поэтому решил перерегистрировать предприятие на другого лица. Он через знакомых начал искать человека, который бы согласился стать директором фирмы. Кто-то из знакомых, кто именно в настоящее время не помнит, предложил мне кандидатуру Буца Алексея Степановича (фамилию узнал позже при перерегистрации). Переговорив с Буцем, он согласился. После этого через несколько дней, вместе с женщиной, которая работала у Канцары, фамилии имени и отчества не знает, с Буцем, поехали в город Брянка, где у нотариуса перерегистрировал фирму на Буца Алексея Степановича. В Брянку ездили два раза, так как первый раз когда приехали не было нотариуса. За перерегистрацию договаривалась женщина, которая ездила со мной, он предоставил только пакет документов который был необходим для перерегистрации предприятия. Он Буцу пояснил, что будет получать зарплату, так как думал, что Канцара будет платить деньги. После этого он Буца больше никогда не видел. Примерно в начале 2003 года он ушел от Канцары и не стал на него работать, так как понял, что он не порядочный человек.

К ЧПФ «Аверс» никакого отношения не имеет, с данной фирмой никаких договоров не заключал, возможно и подписывал какие-то документы, однако в сущность документов не вникал и что подписывал не знает, так как директором ЧПФ «Вектор» он являлся формально, т.е. на бумаге и никакой предпринимательской деятельностью не занимался, подписывал документы по просьбе бухгалтера Канцары, которую не знает.

Он не знает чем именно занималось ЧПФ «Вектор» и какие деньги через него проходили, так как распорядителем счетов в банковских учреждениях являлся Канцара и фактически он занимался всей деятельностью ЧПФ «Вектор».

(т. no.3 л.д.28-30)

Допрошенная в качестве свидетеля Хватова (Остапенко) Светлана Владимировна пояснила, что в 2001 года, по объявлению устроилась работать секретарем на предприятие ЧПФ «Торговый центр», офис которого располагался по ул. Чапаева в городе Алчевске, номер дома не помнит. На работу принимала женщина, фамилии ее в настоящее время не помнит, кем она работала на данном предприятии также не помнит. Предприятие работало в области торговли. Через непродолжительное время ее назначили на должность экономиста на данном предприятии. В данной должности на указанном предприятии проработала примерно 6 месяцев, после чего перешла работать экономистом на иное предприятие, название которого в настоящее время не помнит. В сентябре 2001 года ушла в декретный отпуск. В конце 2002 года вышла из декретного отпуска и устроилась работать экономистом на ЧПФ «Аверс». Офис данного предприятия располагался в помещении магазина «Лидер-центр» по пр-ту Металлургов в городе Алчевске. Предприятие занималось розничной торговлей продуктами питания и бытовой техникой. На ЧПФ «Аверс» она перешла по переводу с того предприятия на котором работала до декретного отпуска. Директором ЧПФ «Аверс» на тот момент была Изварин (450)а Юлия Николаевна. Заместителем директора на данном предприятии работал Канцара Валерий Дмитриевич. В ее обязанности как экономиста на данном предприятии входило проведение инвентаризации товара. Весной 2004 года, более точной даты не помнит, ее уволили с занимаемой должности и она перешла работать на иное предприятие, название не помнит, однако офис также как и ЧПФ «Аверс» располагался в помещении магазина «Лидер центр». Проработав там некоторое время ее уволили и она перестала работать в магазине «Лидер-центр». Примерно в конце 2005 года, более точной даты не помнит, она вернулась работать в магазин «Лидер-центр» на ЧПФ «Каллиста» экономистом, директором которого является Марийчук Наталья Валерьевна. Предприятие занимается розничной торговлей продуктами питания и бытовой техникой. На данном предприятии работает по настоящее время.

(т.no.3 л.д.179-181)

Допрошенная в качестве свидетеля Воропаева Наталья Николаевна пояснила, что примерно весной 2003 года, более точной даты не помнит, по объявлению устроилась работать на предприятие ЧПФ «Аверс» продавцом. Данное предприятие располагалось в помещении магазина «Лидер-центр», расположенного по адресу г. Алчевск пр-т Металлургов 48. Она прошла собеседование, которое проводила женщина, которую зовут Юлия Николаевна, фамилию ее не помнит. После этого начала работать в магазине в должности продавца. Кто в тот момент был директором данного предприятия не знала, так как об этом никто не говорил. Предприятие работало в области розничной торговли. В мои обязанности входило принимать товар от поставщиков и продажа товара. Товар от поставщиков принимала по накладной, проверяла сроки годности, после чего отдавала накладные напарнице, так как в тот период проходила стажировку, которая в свою очередь относила накладные в офис ЧПФ «Аверс» и отдавала их Юлии Николаевне. С поставщиками не рассчитывались. Кто производил с ними расчет, не знает.

С налоговым законодательством Украины, порядок осуществление предпринимательской деятельности и порядок отчетности перед налоговыми органами ей знакомо в общих чертах, так как по роду своей деятельности на предприятии с этим не сталкивалась. ЧПФ «Аверс» располагался в помещении магазина «Лидер-центр», юридический адрес предприятия ей не известен.

Был ли на предприятии бухгалтер и кто вел бухгалтерскую финансовую и налоговую документацию ей не известно, так как работала продавцом и ее не вводили в курс дела кто чем занимался на предприятии.

Она подписывала документы только лишь при получении товара от поставщиков, каких – либо иных бухгалтерских либо налоговых документов не подписывала.

Марийчук Наталья Валерьевна работала в магазине, однако какую должность занимала она в ЧПФ «Аверс» и что входило в ее обязанности, ей неизвестно. Она входила в состав администрации магазина «Лидер-центр», однако чем занималась, не знает. Всю информацию, которая исходила от администрации магазина, доводили старшие продавцы.

Кто именно рассчитывался с поставщиками ей неизвестно, так как ее в это не посвящали.

Какое отношение к ЧПФ «Аверс» имел Канцара В.Д. и какую должность он занимал на указанном предприятии ей не известно, так как ее дело было принимать и продавать товар, знает только, что он входил в состав администрации магазина «Лидер-центр» и ей известно, что данный магазин «Лидер-центр» принадлежит Канцаре В.Д..

(т.no.3 л.д.183-185)

Допрошенная в качестве свидетеля Маликова Анна Андреевна пояснила, что Канцара Валерий Дмитриевич является ее зятем. Примерно в 2000 – 2001 году она по собственной инициативе решила зарегистрировать ЧПФ «Аверс» для занятия предпринимательской деятельностью, чтобы иметь возможность помогать дочке. Для этого она попросила Марийчук Наталью Валерьевну, которую знает более 15 лет, чтобы она помогла зарегистрировать предприятие. Марийчук она решила назначить директором ЧПФ «Аверс». Она выписала на нее доверенность. В каком банке был открыт счет она не помнит. Для ведения хозяйственной деятельности она передала Мрийчук денежные средства, сумму не помнит. Каждый месяц или квартал Марийчук отчитывалась перед ней о финансовом положении ЧПФ «Аверс». Полученную прибыль она отдавала на строительство магазина «Лидер-центр», принадлежащий ее зятю Канцаре В.Д.. Почему регистрация предприятия произошла в г. Брянка, т.к. регистрация предприятия в г. Брянка произошла по инициативе директора предприятия Марийчук Н.В.. С июля 2002 года по февраля 2003 года директором ЧПФ «Аверс», временно, по инициативе Марийчук Н.В. стала Изварин (450)а Ю.Н., так как Марийчук ушла в декретный отпуск. Ее зять Канцара В.Д. на указанном предприятии числился заместителем директора. Когда Марийчук Н.В. вышла из декретного отпуска Изварин (450)у Ю.Н. она уволила. Хозяйственной деятельностью предприятия занимались Марийчук Н.В. и Канцара В.Д..

(т. no.3 л.д.170-171)

Допрошенная в качестве свидетеля Изварин (450)а Юлия Николаевна пояснила, что 06 августа 2001 года она, по объявлению, устроилась работать продавцом в магазина «Лидер-центр», расположенный по пр-ту Металлургов в городе Алчевске на кондитерский отдел. График работы у нее был с 08 часов утра до 21 часа по 10 дней, то есть 10 дней работала, 10 дней отдыхала. 17 января 2002 года ее повысили в должности и назначили старшим продавцом продовольственного отдела. В ее обязанности входило заказ товаров. А также ввод приходных накладных в компьютер. 12 июня 2002 года к ней подошла Марийчук Наталья Валерьевна, которая сказала ей, чтобы подписала бумаги о назначении ее на должность директора ЧПФ «Аверс». Она попросила время подумать, однако Марийчук сказала, что есть два варианта либо она становится директором ЧПФ «Аверс» либо будет уволена с работы. Так как она не хотела уходить с работы, то согласилась стать директором ЧПФ «Аверс». Директором указанного предприятия она была с 12.06.2002 года по март 2003 года. В ее обязанности входили те же обязанности, что и старшего продавца продовольственного отдела. С должностной инструкцией как директора ЧПФ «Аверс» ее никто не знакомил. Фактический адрес ЧПФ «Аверс» был в помещении магазина «Лидер-центр», юридического адреса предприятия она не знает. Как происходил процесс регистрации ЧПФ «Аверс» на ее имя она не знает, так как ни в какие государственные органы , а именно в налоговую инспекцию, банковские учреждения, нотариусу она не ездила. Директором данного предприятия она была формально. Все вопросы в магазине и в ЧПФ «Аверс» решали Марийчук Наталья Валерьевна и Канцара Валерий Дмитриевич. Они решали кого брать на работу, либо увольнять, а также все остальные вопросы работы магазина. Платежные поручения, банковскую документацию, налоговую отчетность будучи директором ЧПФ «Аверс» она не подписывала, так как не имела права принимать такие решения, все решения принимали Марийчук Н.В. и Канцара В.Д.. Указанные лица являлись руководителями магазина «Лидер-центр». Канцара В.Д. давал распоряжения что и как мы должны делать, а Марийчук доводила работникам магазина. Вся дневная выручка сдавалась непосредственно Марийчук Н.В. либо Канцаре В.Д..

(т.no.3 л.д.172-175)

Допрошенная в качестве свидетеля Светлова Тамара Ивановна пояснила, что по адресу г. Брянка-7 ул. Луначарского 15/9 она проживает с 1965 года. С ней по соседству по адресу г. Брянка – 7 ул. Луначарского 15/12 проживает Романенко Аделина Федоровна, которая в настоящее время живет у своих сыновей в г. Луганске, так как сильно болеет. Указанная квартира находится в нежилом состоянии, в ней нет электричества. Фамилию Канцара Валерий Дмитриевич она не знает и никогда о такой не слышала В указанную выше квартиру он никогда не приезжал.

(т. no.5 л.д.39)

Допрошенная в качестве свидетеля Жукова Евгения Викторовна пояснила, что 06 мая 2006 года примерно в 10 часов утра она была приглашена в качестве понятой работниками налоговой милиции при проведении обыска во встроенно-пристроенном здании магазина «Лидер-центр», расположенного по пр-ту Металлургов в городе Алчевске. Работники налоговой милиции пояснили, что будет производиться обыск во встроенно-пристроенном здании магазина «Лидер-центр», расположенного по пр-ту Металлургов в городе Алчевске. Кроме нее была приглашена еще одна понятая. Прибыв на место, вместе со второй понятой и работниками налоговой милиции, прошли в помещение магазина. После того как работники налоговой милиции представились и сообщили о цели своего визита хозяину данного магазина Канцаре В.Д., предъявив ему постановление о проведении обыска, то последний всячески стал препятствовать работниками налоговой милиции произвести обыск, а именно не пускал работников налоговой милиции в помещение магазина. После того, как работники налоговой милиции все-таки попали в помещение в котором необходимо было произвести обыск, то по непонятной причине, здание магазина «Лидер-центр» Канцарой В.Д. было обесточено и обыск пришлось проводить при искусственном освещении, то есть при фонариках, которые взяли с собой работники налоговой милиции. Канцара В.Д., в процессе обыска всячески провоцировал работников налоговой милиции, препятствуя к допуску в то или иное помещение. В процессе обыска, на законные требования работников налоговой милиции предоставить им ключи от сейфа, в котором могут находится предметы и документы представляющие интерес по уголовному делу, Канцара отказался, в связи с чем были приглашены двое понятых мужского пола в присутствии которых работники милиции произвели личный досмотр Канцары. Ее и вторую понятую при производстве личного досмотра попросили выйти из кабинета. После того как личный досмотр Канцары был закончен, их снова пригласили в кабинет. После того как вошли она видела, что работники налоговой милиции, при помощи ключей, которые с их слов были обнаружены в кармане у Канцары В.Д., был вскрыт сейф, в котором были обнаружены и изъяты печати, штампы различных фирм, документация, а также денежные средства. После того как обыск в кабинете был окончен, Канцаре было предложено предоставить ключи от кабинета no.33 и кабинета no.34, находящихся в этом же помещении, а также присутствовать при их осмотре. Канцара предоставить ключи и присутствовать при осмотре указанных кабинетов отказался, сославшись на потерю ключей и на незаконные действия работников налоговой милиции. В связи с чем работники налоговой милиции, в их присутствии, при помощи монтировки, был отогнут замок кабинет no.33, однако кабинет оказался пустым. После этого работники налоговой милиции при помощи монтировки отогнули замок кабинета no.34. После того как кабинет был открыт и прошли во внутрь, то увидели, что в кабинете находятся картонные ящики в которых находится различная бухгалтерская и налоговая документация различных фирм в том числе «Аверс», «Вектор», «Промснаб» и т.д.. Работниками милиции данные картонные коробки с документацией были изъяты, упакованы в полиэтиленовые пакеты голубого и черного цветов, опечатаны и подписаны.

После того как следователь составил протокол обыска и с ним ознакомились, то она и вторая понятая поставили в протоколе свои подписи. Также поставил свою подпись в протоколе обыска Канцара В.Д., которому была отдана копия протокола обыска.

При проведении обыска они никуда не отлучались и присутствовали при всех действиях работников налоговой милиции. Все действия работников налоговой милиции происходили в их присутствии, каких либо нарушений со стороны работников налоговой милиции не было, поэтому каких либо заявлений, замечаний с их стороны не поступило.

(т. no.2 л.д. 76-78)

Допрошенная в качестве свидетеля Кузьменко Елена Ивановна пояснила, что 06 мая 2006 года примерно в 10 часов утра она была приглашена в качестве понятой работниками налоговой милиции при проведении обыска во встроенно-пристроенном здании магазина «Лидер-центр», расположенного по пр-ту Металлургов в городе Алчевске. Работники налоговой милиции пояснили, что будет производиться обыск во встроенно-пристроенном здании магазина «Лидер-центр», расположенного по пр-ту Металлургов в городе Алчевске. Кроме нее была приглашена еще одна понятая. Прибыв на место, вместе со второй понятой и работниками налоговой милиции, прошли в помещение магазина. После того как работники налоговой милиции представились и сообщили о цели своего визита хозяину данного магазина Канцаре В.Д., предъявив ему постановление о проведении обыска, то последний всячески стал препятствовать работниками налоговой милиции произвести обыск, а именно не пускал работников налоговой милиции в помещение магазина. После того, как работники налоговой милиции все-таки попали в помещение в котором необходимо было произвести обыск, то по непонятной причине, здание магазина «Лидер-центр» Канцарой В.Д. было обесточено и обыск пришлось проводить при искусственном освещении, то есть при фонариках, которые взяли с собой работники налоговой милиции. Канцара В.Д., в процессе обыска всячески провоцировал работников налоговой милиции, препятствуя к допуску в то или иное помещение. В процессе обыска, на законные требования работников налоговой милиции предоставить им ключи от сейфа, в котором могут находится предметы и документы представляющие интерес по уголовному делу, Канцара отказался, в связи с чем были приглашены двое понятых мужского пола в присутствии которых работники милиции произвели личный досмотр Канцары. Ее и вторую понятую при производстве личного досмотра попросили выйти из кабинета. После того как личный досмотр Канцары был закончен, их снова пригласили в кабинет. После того как вошли она видела, что работники налоговой милиции, при помощи ключей, которые с их слов были обнаружены в кармане у Канцары В.Д., был вскрыт сейф, в котором были обнаружены и изъяты печати, штампы различных фирм, документация, а также денежные средства. После того как обыск в кабинете был окончен, Канцаре было предложено предоставить ключи от кабинета no.33 и кабинета no.34, находящихся в этом же помещении, а также присутствовать при их осмотре. Канцара предоставить ключи и присутствовать при осмотре указанных кабинетов отказался, сославшись на потерю ключей и на незаконные действия работников налоговой милиции. В связи с чем работники налоговой милиции, в их присутствии, при помощи монтировки, был отогнут замок кабинет no.33, однако кабинет оказался пустым. После этого работники налоговой милиции при помощи монтировки отогнули замок кабинета no.34. После того как кабинет был открыт и прошли во внутрь, то увидели, что в кабинете находятся картонные ящики в которых находится различная бухгалтерская и налоговая документация различных фирм в том числе «Аверс», «Вектор», «Промснаб» и т.д.. Работниками милиции данные картонные коробки с документацией были изъяты, упакованы в полиэтиленовые пакеты голубого и черного цветов, опечатаны и подписаны.

(т. no.2 л.д. 79-81)

Обвиняемый Канцара В.Д. и обвиняемая Марийчук Н.В. свою вину в совершении преступления предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины не признали, однако их вина в инкриминируемом им преступлении полностью подтверждается собранными в ходе досудебного следствия доказательствами, а именно:

= протоколом очной ставки между Бельмасовым М.И. и Буц А.С на которой свидетели подтвердили показания данные ранее.

(т.no.3 л.д. 31-33)

= Протокол осмотра места происшествия по адресу г. Брянка-4 ул. Анненская 1 линия 5 и фототаблица к нему, согласно которого указанный по адресу дом является жилым и никаких частных предприятий по данному адресу не расположено.

(т.no.1 л.д. 116-117)

= документами изъятыми в ходе выемки от 02.06.2004 года в отделе землеустройства Управления градостроительства, архитектуры и землеустройства Главного управления городского совета депутатов, согласно которых помещение магазина «Лидер-центр», расположенное по адресу г. Алчевск пр-т Металлургов 48 принадлежит гражданину Канцаре Валерию Дмитриевичу;

(т.no.1 л.д. 131-153)

= в банке проведены выемки движения денежных средств и карточки с подписями распорядителей счетов. Контроль за движением денежных средств по счетам ЧПФ «Аверс», ЧПФ «Вектор» осуществляет непосредственно Канцара В.Д. и Марийчук Н.В. Анализ движения денежных средств свидетельствует о ведении хозяйственной деятельности с использованием как действующих предприятий, так и предприятий, по которым в судебном порядке было вынесено решение о признании недействительными регистрационных документов (ЧПФ "Вектор", ЧПФ "Полюс стар"). В соответствии с учредительными документами и банковскими делами должностными лицами и распорядителями счетов были следующие лица:

ЧПФ "АВЕРС"
Должностные лица			Распорядители счетов
с 26.07.2000	Дир. Бельмасов М.И.		с 02.08.2000 по 17.11.2000	Бельмасов М.И. - директор
20.06.02-	Дир. Изварин (450)а Ю.Н.		с 17.11.2000 по 26.07.2002	Марийчук Н.В. - зам директора
С 28.02.2003 года директор Марийчук Н.В.			с 26.07.2002	Канцара В.Д. - зам директора
ЧПФ "ВЕКТОР"
Должностные лица			Распорядители счетов
с 26.07.2000		дир. Бельмасов М.И.	с 02.08.2000 по 17.11.2000	Бельмасов М.И. - директор
с 30.09.2002		Дир. Буц А.С.	с 17.11.2000 по 26.07.2002	Марийчук Н.В. - зам директора
			с 26.07.2002	Канцара В.Д. - зам директора

(т.no.1 приложения к уголовному делу, т.no.5 л.д. 279,280)

= произведенным 06 мая 2006 года обыском во встроенно-пристроенном помещении магазина «Лидер-центр» расположенного по адресу г. Алчевск пр-т Металлургов 48, в ходе которого были обнаружены и изъяты печати и штампы предприятий ЧПФ «Аверс», ЧПФ «Вектор», а также финансовая, бухгалтерская и налоговая документации ЧПФ «Аверс», ЧПФ «Вектор».

(т. no.2 л.д. 42-69)

= актом о результатах невыездной документальной проверки ЧПФ «Аверс» по вопросам соблюдения требований налогового законодательства по налогу на добавленную стоимость за период с 01.10.2002 года по 30.06.2003 года согласно выводов которой установлены нарушения п.п.7.4.5. п.7.4 ст.7; п.п.7.5.1. п.7.5 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997 года no.168/97-ВР с изменениями и дополнениями, ЧПФ «Аверс» завышен налоговый кредит за 2002 год на сумму 130063 грн и за 6 месяцев 2003 года на 176380 грн., в результате чего предприятием занижен налог на добавленную стоимость за проверяемый период на общую сумму 306443 гривен.

(т.no.2 л.д. 258-271)

= заключением почерковедческой экспертизы, согласно которой в налоговых декларациях ЧПФ «Аверс» за период октябрь, ноябрь, декабрь 2002 года и январь 2003 года подписи от имени Изварин (450)ой Ю.Н. выполнены возможно последней, а в налоговых декларациях за период февраль-июнь 2003 года выполнены не Изварин (450)ой Ю.Н., а другим лицом.

(т.no.5 л.д. 60-62)

= заключением технической экспертизы согласно которого оттиски печати ЧПФ «Аверс» в налоговых накладных за период октябрь 2002 года – июнь 2003 года соответствуют печати ЧПФ «Аверс» изъятой в ходе обыска из сейфа во встроенно-пристроенном помещении, расположенном по адресу г. Алчевск пр-т Металлургов 48, принадлежащего Канцаре В.Д.

(т.no.3 л.д. 49-51)

= распоряжение no.1 от 09.11.2000 года о назначении Канцары Валерия Дмитриевича на должность заместителя директора ЧПФ «Аверс» с правом первой подписи банковских документов и разрешения вопросов относительно управления финансово-хозяйственной деятельностью.

(т.no.1 приложения л.д. 59а)

= распоряжение no.1 от 09.11.2000 года о назначении Марийчук Натальи Валерьевны на должность заместителя директора ЧПФ «Аверс» с правом первой подписи банковских документов и разрешения вопросов относительно управления финансово-хозяйственной деятельностью.

(т.no.1 приложения л.д. 59б)

= Приказ no.8 от 28.02.2003 года о назначении Марийчук Натальи Валерьевны на должность директора ЧПФ «Аверс».

(т.no.1 приложения л.д. 60)

= Банковская карточка согласно которой Канцара В.Д. с 26.07.2002 года является заместителем директора ЧПФ «Аверс» с правом первой подписи банковских документов и правом разрешения вопросов относительно управления финансово-хозяйственной деятельностью

(т.no.5 л.д. )

= Банковская карточка согласно которой Канцара В.Д. с 26.07.2002 года является заместителем директора ЧПФ «Вектор» с правом первой подписи банковских документов и правом разрешения вопросов относительно управления финансово-хозяйственной деятельностью.

(т.no.5 л.д. )

= регистрационное дело ЧПФ «Аверс», согласно которого учредителем данного предприятия является Маликова Анна Андреевна, являющаяся тещей Канцары В.Д.

(т. no. л.д. )

= регистрационное дело ЧПФ «Вектор», согласно которого учредителем данного предприятия является Буц Алексей Степанович, т.е. лицо ставшее учредителем и директором указанного предприятия за единоразовое денежное вознаграждение и не имеющее отношение к ведению финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия.

(т. no. л.д. )

Данные характеризующие личность обвиняемого Канцару В.Д.:

= копия Ф.1:

( т.no.3 л.д.108)

=ранее не судим:

(т. no.3 л.д. 113-114)

= по место жительству характеризуется посредственно

(т. no.3 л.д. 112а)

= на «Д» учете у врача-психиатра и врача-нарколога не состоит

(т.no.3 л.д. 111,112)

Обстоятельств смягчающих ответственность Канцара В.Д. не установлено.

Обстоятельства отягчающие ответственность Канцары В.Д.: совершение тяжкого преступления, в ходе досудебного следствия скрылся от следствия и суда.

Данные характеризующие личность обвиняемую Марийчук Н.В.:

= копия Ф.1:

(т.no.3 л.д.60)

=ранее не судима:

(л.д. 65-66)

= по месту жительству характеризуется положительно

(л.д. 70)

= на «Д» учете у врача-психиатра и врача-нарколога не состоит

(л.д. 61,62)

Обстоятельств смягчающих ответственность Марийчук Н.В. не установлено.

Обстоятельства отягчающие ответственность Марийчук Н.В.: совершение тяжкого преступления.

На основании изложенного,

Канцара Валерий Дмитриевич, 17 марта 1959 года рождения, уроженец п. Андреевка Балаклеевского р-на Харьковской области Украина, украинец, гражданин Украины, женат, образование высшее, ранее не судим, заместитель директора ЧПФ «Аверс», прописан по адресу: г. Брянка ул. Луначарского 15/12, фактически проживает по адресу: г. Алчевск ул. Ленина 82/56

обвиняется в том, что он:

26.07.2000 г. Бельмасов М.И. в ГНИ г. Брянка зарегистрировал ЧПФ «Вектор» (код ЕГРПОУ no. 30921657, юр. Адрес Луганская область г. Брянка ул. Анненская 1 линия д.5) в качестве плательщика налогов и с этого же числа стал директором указанного предприятия. Далее, Канцара В.Д. осуществляя свой преступный умысел, для того, чтобы контролировать результаты хозяйственной деятельности ЧПФ «Вектор» и как следствие иметь возможность скрывать объекты налогообложения, в ноябре 2000 г. дал указание Марийчук Н.В. оформить свое трудоустройство в ЧПФ «Вектор» в должности заместителя директора указанного предприятия, в связи с чем Марийчук Н.В., во исполнение общего преступного умысла с Канцарой В.Д. направленного на уклонение от уплаты налогов, стала заместителем «подставного лица»- директора ЧПФ «Вектор» Бельмасова М.И., с правом первой подписи банковских документов и правом разрешения вопросов относительно управления финансово-хозяйственной деятельностью. При этом, Бельмасов М.И., как директор предприятия, не имел права подписи банковских документов и не являлся распорядителем расчетных счетов предприятия в банковских учреждениях.

Таким образом, Канцара В.Д. на протяжении времени с июня 2000 г. по июнь 2003 г ., действуя в нарушение:

= требований Закона Украины «О системе налогообложения в Украине» no.1251 от 25.06.1991 г.,

= п.п.7.4.5. п.7.4, п.п.7.5.1. п.7.5 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 3.04.1997 г. no.168/97-ВР (с изменениями и дополнениями), неправомерно занизил НДС на общую сумму 306 443 грн., а именно:

= за период времени с октября 2002 г. по 01.01.03 г. неправомерно завышен налоговый кредит на сумму 130 063 грн.,

= за период времени с 01.01.03 г. по 01.07.03 г. неправомерно завышен налоговый кредит на сумму 176 380 грн.

Своими умышленными действиями, выразившимися в умышленном уклонении от уплаты налогов, входящих в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, совершенными должностным лицом предприятия, по предварительному сговору группой лиц, повлекшими фактическое непоступление в бюджет денежных средств в особо крупных размерах, Канцара Валерий Дмитриевич совершил преступление, предусмотренное ч.3 ст.212 УК Украины.

На основании изложенного,

Марийчук Наталья Валерьевна, 12 января 1974 года рождения, уроженка с. Передняя Бирка Борзинский р-н Читинской области Украина, украинка, гражданка Украины, замужем, образование высшее, ранее не судима, заместитель директора ЧПФ «Аверс», прописана по адресу: г. Алчевск ул. Ленина 32/56, фактически проживает по адресу: г. Алчевск ул. Ленина 50/118

обвиняется в том, что она:

Марийчук Наталья Валерьевна, примерно летом 2000 года, находясь в г. Алчевске, посягая на установленный законодательством порядок налогообложения юридических и физических лиц, который обеспечивает за счет поступлений налогов, сборов и других обязательных платежей формирование доходной части государственного и местных бюджетов, а так же негосударственных целевых фондов, сознавая общественно опасный характер своих преступных действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде не поступления в бюджеты денежных средств в особо крупных размерах и желая их наступления, вступила в преступный сговор об умышленном уклонении от уплаты налогов с Канцарой Валерием Дмитриевичем и договорились о распределении преступных обязанностей.

После этого Канцара В.Д., в соответствии с разработанным им планом преступной деятельности, согласно распределению функций между ним и Марийчук Н.В., в июле 2000 г. подыскал на должность учредителя и директора ЧПФ «Аверс» Бельмасова Михаила Ивановича, который по его указанию, 01 августа 2000 г. зарегистрировал в ГНИ г. Брянка в качестве плательщика налогов ЧПФ «Аверс» (код ЕГРПОУ no. 7804, юр. Адрес Луганская область г. Брянка пгт. Южная Ломовотка, ул. Ульяновых помещение клуба). Далее, Канцара В.Д. осуществляя свой преступный умысел, для того, чтобы контролировать результаты хозяйственной деятельности ЧПФ «Аверс» и как следствие иметь возможность скрывать объекты налогообложения, в ноябре 2000 г. дал указание Марийчук Н.В. оформить свое трудоустройство в ЧПФ «Аверс» в должности заместителя директора указанного предприятия, в связи с чем на основании приказа (распоряжения) no.1 от 09.11.2000г., Марийчук Н.В. стала заместителем «подставного лица» - Бельмасова М.И., с правом первой подписи банковских документов и правом разрешения вопросов относительно управления финансово-хозяйственной деятельностью. При этом, Бельмасов М.И., как директор предприятия, не имел права подписи банковских документов и не являлся распорядителем расчетных счетов предприятия в банковских учреждениях.

Далее, продолжая осуществлять общий преступный план, Канцара В.Д. в июне 2002 г. на роль учредителя ЧПФ «Аверс» оформил свою родственницу – мать жены – гр-ку Маликову А.А., а после подыскал гр-ку Изварин (450)у Ю.Н., которая с 20.06.2002 г., стала директором ЧПФ «Аверс», в связи с чем Бельмасов М.И. прекратил исполнять свои должностные обязанности.

Пользуясь тем, что юридически оформленным учредителем ЧПФ «Аверс» являлась Маликова А.А., что позволяло Канцаре В.Д. с ее помощью издавать подконтрольные ему приказы, распоряжения для осуществления преступного умысла направленного на уклонение от уплаты НДС, а также продолжая смену должностных лиц указанного предприятия для завуалирования истинной причины регистрации предприятия (создание с целью уклонения от уплаты налогов, а не для ведения хозяйственной деятельности в установленном законом порядке), Канцара В.Д. в июне 2002 г., лично становится заместителем директора ЧПФ «Аверс» с правом первой подписи банковских документов и правом разрешения вопросов относительно управления финансово-хозяйственной деятельностью, при этом Марийчук Н.В. оставалась в должности заместителя директора указанного предприятия с правом первой подписи банковских документов и правом разрешения вопросов относительно управления финансово-хозяйственной деятельностью, а, согласно распоряжения no. 8 от 28 февраля 2003 года, с указанного числа становится директором ЧПФ «Аверс».

Осуществляя совместный умысел, Канцара В.Д. и Марийчук Н.В. лично, фактически, были первыми и единственными руководителями предприятия, а Бельмасова М.И., и позднее Изварин (450)у Ю.Н. использовали как юридически оформленных директоров предприятия, для прикрытия своей деятельности направленной на уклонение от уплаты налогов и для «снятия» с себя ответственности за полноту, достоверность, своевременность начисления и уплаты налогов.

26.07.2000 г. Бельмасов М.И. в ГНИ г. Брянка зарегистрировал ЧПФ «Вектор» (код ЕГРПОУ no.7805, юр. Адрес Луганская область г. Брянка ул. Анненская 1 линия д.5) в качестве плательщика налогов и с этого же числа стал директором указанного предприятия. Далее, Канцара В.Д. осуществляя свой преступный умысел, для того, чтобы контролировать результаты хозяйственной деятельности ЧПФ «Вектор» и как следствие иметь возможность скрывать объекты налогообложения, в ноябре 2000 г. дал указание Марийчук Н.В. оформить свое трудоустройство в ЧПФ «Вектор» в должности заместителя директора указанного предприятия, в связи с чем Марийчук Н.В. во исполнение общего преступного умысла с Канцарой В.Д. направленного на уклонение от уплаты налогов, стала заместителем «поставного лица»- директора ЧПФ «Вектор» Бельмасова М.И., с правом первой подписи банковских документов и правом разрешения вопросов относительно управления финансово-хозяйственной деятельностью. При этом, Бельмасов М.И., как директор предприятия, не имел права подписи банковских документов и не являлся распорядителем расчетных счетов предприятия в банковских учреждениях.

Кроме того, по указанию Канцары В.Д. с июня 2002 г. учредителем ЧПФ «Вектор», как ЧПФ «Аверс» стала его родственница – мать его жены- гр-ка Маликова А.А.

Далее, по указанию Канцары В.Д., с целью уклонения от уплаты налогов и «снятия» ответственности с директора за нарушения в части правильного исчисления и уплаты налогов, Бельмасов М.И. не сознавая об истинных намерениях Канцары В.Д. в части совершения действий направленных на уклонение от уплаты налогов, подыскал гр-на Буц А.С. на должность директора ЧПФ «Вектор», как лицо нуждающееся в денежных средствах и не имеющего навыков в осуществлении предпринимательской деятельности. Таким образом, согласно распоряжения no.7 от 24.09.2002 года, 25 сентября 2002 г. Буц А.С. был назначен директором ЧПФ «Вектор», а сам Канцара В.Д., согласно приказа (рапоряжения) no.7 от 21.06.2006 года, с 17.06.02 г. – заместителем директора с правом первой подписи банковских документов и правом разрешения вопросов относительно управления финансово-хозяйственной деятельностью, т.е. заместителем Буц А.С., который не имел намерений осуществлять предпринимательскую деятельность и не имеет навыков для ее осуществления.

Таким образом, Канцара В.Д. на протяжении времени с июня 2000 г. по июнь 2003 г ., действуя в нарушение:

= требований Закона Украины «О системе налогообложения в Украине» no.1251 от 25.06.1991 г.,

За период времени с октября 2002 г. по июнь 2003 г . Марийчук Н.В. совместно с Канцарой В.Д. будучи должностными лицом ЧПФ «Аверс», а именно заместителем директора с правом первой подписи банковских документов и правом разрешения вопросов относительно управления финансово-хозяйственной деятельностью, при осуществлении финансово-хозяйственных операций между ЧПФ «Аверс» и фиктивным субъектом хозяйствования - ЧПФ «Вектор», о чем достоверно знали, в нарушение положений:

= за период времени с октября 2002 г. по 01.01.03 г. неправомерно завышен налоговый кредит на сумму 130 063 грн.,

= за период времени с 01.01.03 г. по 01.07.03 г. неправомерно завышен налоговый кредит на сумму 176 380 грн.

Согласно заключению криминалистической экспертизы no. 8577 от 13 ноября 2006 года, подпись в налоговой декларации по НДС ЧПФ «Аверс» за октябрь 2002 г., ноябрь 2002 г ., декабрь 2002 года, январь 2003 года, февраль 2003 года, март 2003 года, апрель 2003 года, май 2003 года и июнь 2003 года, от имени Изварин (450)ой Ю.Н. как директора указанного предприятия, исполнена не Изварин (450)ой Ю.Н.

Своими умышленными действиями, выразившимися в умышленном уклонении от уплаты налогов, входящих в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, совершенными должностным лицом предприятия, по предварительному сговору группой лиц, повлекшими фактическое непоступление в бюджет денежных средств в особо крупных размерах, Марийчук Наталья Валерьевна совершила преступление, предусмотренное ч.3 ст.212 УК Украины.

Настоящее уголовное дело в порядке ст.225 УПК Украины подлежит направлению прокурору Луганской области для утверждения обвинительного заключения и направления его по подсудности.

Обвинительное заключение составлено в городе Алчевске «03» марта 2007 года.

Следователь отделения СО НМ Алчевской ОГНИ

капитан налоговой милиции О.А. Лещенко

С П И С О К

лиц, подлежащих вызову в судебное заседание

1.	Обвиняемый	Канцара Валерий Дмитриевич, мера пресечения – залог, проживает: г. Алчевск ул. Ленина 82/56	(т.no.5 л.д.136-139)
2.	Обвиняемая	Марийчук Наталья Валерьевна, мера пресечения подписка о невыезде, проживает: г. Алчевск ул. Ленина 50/118	(т.no.5 л.д.120-123)
3.	Гражданский истец	Меркулова Марина Валентиновна, Брянковская ГНИ	(т.no.3 л.д.186-187)
4.	Свидетель	Буц Алексей Степанович, прож. г. Алчевск ул. Кирова 17/58	(т.no.3 л.д.25-27)
5.	Свидетель	Бельмасов Михаил Иванович, прож. г.Алчевск, ул. Чапаева 164/59	(т.no.3 л.д.28-30)
6.	Свидетель	Изварин (450)а Юлия Николаевна, прож. г. Алчевск пр-т Металлургов 54/21	(т.no.3 л.д.172-175)
7.	Свидетель	Хватова Светлана Владимировна, прож. г. Алчевск ул. Гагарина 35б/32	(т.no.3 л.д.179-181)
8.	Свидетель	Воропаева Наталья Николаевна, прож. г. Алчевск ул. Попова 75/59	(т.no.3 л.д.183-185)
9.	Свидетель	Маликова Анна Андреевна, прож. г. Алчевск ул. Герцена 12	(т.no.3 л.д.170-171)
10.	Свидетель	Бондарь Вера Алексеевна, прож. г. Брянка-4 ул. Анненская 1-я линия 5	(т.no.1 л.д.115)
11.	Свидетель	Воронова Ирина Александровна, прож. г. Луганск кв. Волкова 4/107	(т.no.1 л.д.120-122)
12.	Свидетель	Лычаный Сергей Александрович, прож. пос. Селезневка ул. Гоголя 10/47	(т.no.1 л.д.123-125)
13.	Свидетель	Рубан Сергей Александрович, прож. г. Луганск кв. Волкова 7/12	(т.no.1 л.д.126)
14.	Свидетель	Маслов Сергей Борисович, прож. г. Луганск ул. Щорса 26а/11	(т.no.1 л.д.127-128)
15.	Свидетель	Борисенко Сергей Николаенвич, прож. с. Георгиевка ул. К.Маркса 106, д.т. 8-236 98-1-46	(т.no.1 л.д. 129-130)
16.	Свидетель	Нарижная Юлия Владимировна, прож. г. Перевальск ул. Ленина 37/104	(т.no.1 л.д.183-185 )
17.	Свидетель	Громова Елена Ивановна, прож. г. Алчевск ул. Ленинградская 49а/71	(т.no.1 л.д.186-188)
18.	Свидетель	Фадиенко Виктор Александрович, прож. г. Перевальск ул. Ленина 32/46	(т.no.1 л.д.189-192)
19.	Свидетель	Пачикова Ирина Михайловна, прож. г. Перевальск ул. Ленина 39/37	(т.no.1 л.д.193-196)
20.	Свидетель	Рудая Юлия Игоревна, прож. г. Алчевск ул. Гмыри 47/22	(т.no.1 л.д.197-199)
21.	Свидетель	Жукова Евгения Викторовна, прож. г. Брянка м-н 4 д. 39 кв. 49	(т.no.2 л.д.76-78)
22.	Свидетель	Кузьменко Елена Ивановна, прож. г. Перевальск ул. Скрябина 34	(т.no.2 л.д.79-81)

Следователь отделения СО НМ Алчевской ОГНИ

капитан налоговой милиции О.А. Лещенко

С П Р А В К А

по уголовному делу no.10/04/8017

1. Уголовное дело no.0091 по ч.3 ст. 191 УК Украины Брянковским ГО УМВД возбуждено 30.01.04 года.

2. 25.05.2004 г. возбуждено уголовное дело no.10/04/8017-01 по ст.221 ч.3 УК Украины.

3. Уголовное дело no.10/04/8017-02 по ч.3 ст.212 УК Украины возбуждено 15.06.2004 года

4. Названные уголовные дела объединены в одно производство.

5. 05.05.2005 уголовное дело приостановлено производством на основании 206 п.1 УК Украины.

6. 15.06.2005 года уголовное дело возобновлено производством.

7. 15.06.2005 года уголовное дело приостановлено производством на основании ст. 206 п.1 УК Украины.

8. 09.03.2006 года уголовное дело возобновлено производством.

9. 09.03.2006 года уголовное преследование в отношении Буц А.С. прекращено производством.

10. 25.03.2006 года уголовное дело принято к своему производству.

11. 31.06.2006 года Канцаре В.Д. заочно предъявлено обвинение в совершении преступления предусмотренного ст. 212 ч. 3 УК Украины и последний объявлен в розыск.

12.31.06.2006 года Канцаре В.Д. избрана мера пресечения виде задержания и доставления в суд для решения вопроса о применении меры пресечения виде заключения под стражу.

13.31.06.2006 года уголовное дело приостановлено производством на основании ст. 206 п.1 УК Украины.

14. 29.08.2006 года уголовное дело возобновлено производством.

15. 29.08.2006 года подозреваемая Марийчук Н.В. задержана в порядке ст. 115 УПК Украины.

16. 01.09.2006 года подозреваемой Марийчук Н.В. избрана мера пресечения виде заключения под стражу.

17. 06.09.2006 года Канцара В.Д. был разыскан, задержан в порядке ст. 115 УПК Украины и последнему предъявлено обвинение в совершении преступления предусмотренного ст. 212 ч.3 УК Украины.

18. 07.09.2006 года подозреваемой Марийчук Н.В. предъявлено обвинение в совершении преступления предусмотренного ст. 212 ч.3 УК Украины.

19. 07.09.2006 года обвиняемой Марийчук Н.В. апелляционным судом Луганской области мера пресечения изменена с содержания под стражей на подписку о невыезде.

20. 07.09.2006 года обвиняемому Канцаре В.Д. избрана мера пресечения виде заключения под стражу.

21. 25.09.2006 года возбуждено уголовное дело no. 10/04/8017-3 в отношении Марийчук Н.В. по ст. 212 ч.3 УК Украины

22. 25.09.2006 года возбуждено уголовное дело no. 10/04/8017-4 в отношении Канцары В.Д. по ст. 212 ч.3 УК Украины

23.25.09.2006 года возбуждено уголовное дело no. 10/04/8017-5 в отношении Канцары В.Д. по ст. 212 ч.3 УК Украины

24. 21.11.2006 года уголовное дело 10/04/8017-5 в отношении Канцары В.Д. по ст. 212 ч.3 УК Украины прекращено производством и материалы направлены для дополнительной проверки.

25.21.11.2006 года уголовное дело 10/04/8017-4 в отношении Канцары В.Д. по ст. 212 ч.3 УК Украины прекращено производством и материалы направлены для дополнительной проверки.

26.22.11.2006 года уголовное дело 10/04/8017-3 в отношении Марийчук Н.В. по ст. 212 ч.3 УК Украины прекращено производством и материалы направлены для дополнительной проверки.

27. 19.10.2006 года обвиняемому Канцаре В.Д. изменена мера пресечения с заключения под стражей на залог.

28.19.10.2006 года уголовное дело приостановлено производством на основании ст. 206 п.2 УК Украины в связи с болезнью Канцары В.Д.

29.23.10.2006 года уголовное дело возобновлено производством.

30.23.10.2006 года срок досудебного следствия по уголовному делу продлен до 3-х месяцев.

31.23.10.2006 года досудебное следствие по уголовному делу приостановлено на основании ст. 206 п.2 УК Украины в связи с болезнью Канцары В.Д.

32.10.11.2006 года досудебное следствия по уголовному делу возобновлено.

33. 28.11.2006 года обвиняемой Марийчук Н.В. предъявлено обвинение в совершении преступления предусмотренного ст. 212 ч.3 УК Украины

34. 30.11.2006 года обвиняемому Канцаре В.Д. предъявлено обвинение в совершении преступления предусмотренного ст. 212 ч.3 УК Украины.

35.Вещественные доказательства: печать ЧПФ «Аверс», печать, штамп ЧПФ «Вектор», видеозапись к протоколу обыска от 06.05.2006 года, книги учета приобретения и реализации товаров хранятся при материалах уголовного дела.

36.Требования ст. 217 УПК Украины выполнены.

37.Требования ст.ст.218-220 УПК Украины выполнены.

38.Статистические карточки выставлены.

Следователь отделения СО НМ Алчевской ОГНИ

капитан налоговой милиции О.А. Лещенко