Президенту Украины В.А. Ющенко
Председателю Секретариата Президента
Генеральному прокурору
Министру внутренних дел
Председателю ГНА Украины
Начальнику отдела по борьбе с коррупцией ГНА Украины, Начальнику регионального отделения по борьбе с
коррупцией
Прокурору
г.Алчевска
Ст. следователь
отделения РУД СО НМ ГНА в Луганской области Лещенко О.А.
Заявитель:
Гражданин Канцара Валерий Дмитриевич
Ул. Луначарского, 15/12, г. Брянка, Луганской
обл., 94200
Для корреспонденции: г.Алчевск, пр-т
Металлургов 48, встроенно-пристроенное помещение, Тел.06442/ 5-37-87
Х О Д А Т А Й С Т В О.
на постановление от
25.05.04г. о возбуждении уголовного дела в порядке главы 22 УПК Украины,
согласно постановления пленума Верховного Суда Украины
от 8 октября 2004 года no. 15 «…о применении ст 212 УК Украины».
25.05.04г.
начальником СО НМ Алчевской ОГНИ Черепениным С.С. было возбуждено уголовное
дело в отношении должностных лиц ЧПФ «Аверс».
Постановлением от
25.03.06г. данное уголовное дело no.10/04/8017 возбужденное в отношении должностных лиц
ЧПФ «Аверс» по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах было принято к своему производству ст. следователем
отделения РУД СО НМ ГНА в Луганской области Лещенко О.А.
По данному делу Канцара В.Д. привлечен в
качестве обвиняемого. Канцара В.Д. предъявлено обвинение в совершении
преступления, предусмотренного ст. 212 ч.3 УК Украины.
О наличии уголовного дела в отношении Канцара В.Д. и привлечении его в
качестве обвиняемого (что неоднократно подтверждает сл. Лещенко в объяснениях о
недопуске адвоката), Канцара В.Д. узнал при
задержании его под стражу 06.09.06, вследствие чего, он не имел возможности
обжаловать данное постановление. Постановление о возбуждении уголовного дела
Канцара В.Д. не было предъявлено и только при рассмотрении жалобы ЧПФ
«Каллиста» о незаконном обыске и изъятии документов 07.11.06 в Ленинском
районном суде представитель Канцара В.Д. ознакомился с самим постановлением о
возбуждении уголовного дела от 25.05.04г.
В соответствии
с решением конституционного Суда Украины от 30.01.03г. по делу no.1-12/2003
судебному обжалованию подлежат постановления о возбуждении уголовного дела.
Постановлением
пленума Верховного Суда Украины от 8 октября 2004 года no. 15 «…о применении ст 212 УК Украины», исчерпывающе
указаны обстоятельства применения указанной статьи:
1)
статья применима только к должностным
лицам, «на которых возложены
обязанности по ведению бухгалтерского учета, представлению налоговых
деклараций, бухгалтерских отчетов, балансов, расчетов и других документов, связанных
с исчислением и уплатой обязательных платежей в бюджеты и государственные
целевые фонды».
2)
Наличие умысла в действиях должностных лиц.
3)
Нанесение убытков государству.
1 Согласно
постановления
о возбуждении уголовного дела, привлекаются должностные лица ЧПФ «Аверс» по ст.
212 ч.3. – умышленное уклонение от уплаты налогов, сборов, иных обязательных
платежей, которые входят в систему налогообложения, введенных в установленном
законом порядке, совершенное должностным лицом предприятия.
Канцара В.Д. не является должностным лицом ЧПФ «Аверс» в части уплаты
налогов, сборов, иных обязательных платежей, не вел хозяйственную деятельность
предприятия и не сдавал отчетность в налоговые органы, в связи с чем, Канцара
В.Д. не может быть привлечен по данному делу как ответственное должностное
лицо. В ГНИ г.
Брянка нет образцов подписи Канцара В.Д., которые есть
для всех должностных лиц, на которых возложены обязанности по ведению бухгалтерского учета,
представлению налоговых деклараций, бухгалтерских отчетов, балансов, расчетов и
других документов, связанных с исчислением и уплатой обязательных платежей в
бюджеты и государственные целевые фонды.
2 Следующее требование привлечение по ст.212 – умысел. Ну здесь полный пробел. Какой может быть умысел, если предполагаемая
неуплата налога произошла вследствие
незаконного решения Алчевского суда три года назад и об этом мы узнали в
мае 2006года. Способом, отмены перерегистрации
и изъятия
отдельно взятых накладных из непрерывного бухгалтерского учета в ЧПФ «Вектор»
была виртуально создана задолженность в ЧПФ «Аверс».
Основанием и основным доказательством по данному делу
выступает решение Алчевского городского
суда от 05.08.03г., которым отменены учредительские документы ЧПФ «Вектор» в
момент перерегистрации с 30.09.02г., таким образом, поставки, производимые в
этот период на ЧПФ «Аверс» недействительны. В связи с чем, на ЧПФ «Аверс» возникла недоимка в бюджет на
сумму 306 443грн, но в таком случае так же возникает задолженность бюджета
перед ЧПФ «Вектор» на эту же сумму. Но данный факт не учитывается следствием,
так как он не в их интересах. О чем также свидетельствует справка Алчевской
ОГНИ от 23.04.04 (том no.1 стр.61), «Про результаты предварительной проверки ЧПФ
«Аверс» за период с 01.10.05 по 31.12.02.» - «…В связи с принятым решением
хозяйственного суда Луганской области «про стягнення
всієї вартості одержаного по взаєморозрахункам с ППФ «Вектор» рішення про стягнення нарахованих сум прийняти не можливо».
Только наведение жути и истерии с помощью
создания образа из Канцара В.Д. этакого профессора Мориарти в ЧПФ «Вектор» и демонстрации количества фирм, с
умолчанием об их нулевом балансе на протяжении почти десяти лет, позволили
следователю Лещенко до настоящего времени избежать ответственности за
коррупционные действия. Без поддержки спонсора (ООО «ЛЭО») и Алчевского горсуда, который стоит насмерть – эта афёра ему также вряд
ли удалась.
Очередной раз
следователь Лещенко невинно передергивает факты с целью реализации своих
преступных планов направленных на рейдерство и откровенный
рэкет. После Харьковской
юридической академии он не знает о порядке принятия отчетности в налоговой
инспекции в 2002году, где обязательно подавалась карточка с заверенной
нотариусом подписи лица, сдающего отчетность и эта карточка от 17.02.02 имеется
на Изварин (450)у Ю.Н. в налоговой инспекции г. Брянка. Но напуганная женщина Изварин (450)а на допросе
дает показание, что никогда и ничего не подписывала по предприятию «Аверс» у
нотариуса. Вместе с тем следователь Лещенко однобоко от неё утаивает об
отсутствии состава преступления в тех десятках томов, построенных на
исследовании макулатуры неизвестного происхождения.
Доказать
виновность – значит собрать доказательства, на основании которых может быть
сделан категорический вывод о том, что преступление совершенно конкретным
лицом, которое привлечено в качестве обвиняемого.
В
процессе получения сведений должны быть соблюдены предписания закона,
определяющие порядок производства конкретных действий, их последовательность,
состав участников.
Проведение следователем следственных действий, которые заведомо
нарушают права гражданина и использование их как доказательство вины материалов, которые добыты с нарушением
законодательства не допустимо. В
процессе следствия налоговыми органами г. Брянка, на основании незаконно
приобщенной, неизвестного происхождения, макулатуры, проведена документальная проверка ЧПФ «Аверс»
и составлен акт проверки no.184/23/30921623 от 09.08.06г.
В акте неоднократно
отмечено, что в наличии не вся первичная бухгалтерская документация
предприятия, отсутствие значительной части документов не дает возможность
отобразить полную картину хозяйственной деятельности предприятия. Учитывая это,
данный акт не может выступать как основание и доказательство обвинения, так как
носит рекомендательный характер.
3) Нанесение убытков государству.
Таким образом, механизм рейдерства
в Алчевске запускается следующим образом:
1.
В
2003году, задним числом(с 2002-2001года), валюнтаристически, в нарушении Закона Украины о
непрерывности бухгалтерского учета, Алчевским городским судом, без вызова
работников предприятия, вырываются из
непрерывного бухучета накладные и договора. Инкогнито возбуждают уголовное дело.
2.
до
2006 года сотрудники ГНА формируют крайне негативный образ Канцара и Марийчук в
предприятии «Вектор».
3.
В
2006 году, указанным выше работникам предприятий, не должностным лицам, на
основании переработанной макулатуры, инкриминируется, в
фривольном порядке, неуплата налогов – четырехлетней давности в ЧПФ «Аверс». А
также удовлетворяются запросы нового спонсора этого дела ООО «ЛЭО», в части
отмены действующего договора на поставку электроэнергии ЧПФ «Полюс стар».
Этакая диагональность
– образ профессора Мариарти в ЧПФ «Вектор», а налоги,
якобы, не заплачены государству в ЧПФ «Аверс» Здесь же и однобокость следствия
для решения рейдерской программы в угоду спонсора ООО «ЛЭО». Потому что в ЧПФ «Вектор» государство
должно возместить предприятию те же 306 тыс. гривен, после кульбитов Алчевского
горсуда.
Регистрацию предприятия «Вектор» никто
не отменял.
После волюнтаристического и незаконного решения
Алчевского суда о признании перерегистрации недействительной, автоматически действительной
стала первичная регистрация и директор ЧПФ «Вектор» получил право требовать от
государства возмещение НДС на ту же сумму 306 тыс. гривен.
В случае если норма закона либо изданного на его
основании другого нормативно-правового акта или нормы различных законов либо
нормативно-правовых актов допускают неоднозначную (множественную) трактовку
прав и обязанностей налогоплательщиков или контролирующих органов, то есть
имеет место «конфликт интересов», решение принимается согласно подпункту 4.4.1
п.4.4 ст.4 Закона no. 2181-III в пользу налогоплательщика.
В соответствии со ст.94 УПК Украины
поводами для возбуждения уголовного дела может быть: сообщение предприятий,
учреждений, организаций, должностных лиц, представителей власти общественности
или отдельных граждан; непосредственное
обнаружение органом дознания, следователем, прокурором или судом признаков
преступления.
Из материалов дела и
самих постановлений не усматривается законного повода и основания к возбуждению
уголовного дела как от 30.01.04, 25.05.04г, 15 июня 2004г. в
отношении непосредственно Канцара В.Д.
Такой квалифицирующий признак умышленного уклонения
от уплаты налогов, сборов, других обязательных платежей, как совершение этого
преступления по предварительному сговору группой лиц, применяется только в
случае, если в нем участвовали как соисполнители два лица или более, которые
предварительно, до совершения деяния, договорились не уплачивать налоги, сборы,
другие обязательные платежи в бюджеты или государственные целевые фонды или же
уплатить их не в полном объеме.
По
этому признаку могут быть квалифицированы, в частности, действия служебных лиц
одного и того же предприятия, учреждения, организации, на которых возложена ответственность за правильность исчисления и
уплаты налогов, сборов, других обязательных платежей и за достоверность
соответствующей отчетности (например, руководитель и главный бухгалтер
юридического лица — налогоплательщика, которые подписывают документы,
представляемые в органы государственной налоговой службы).
В материалах дела отсутствуют
доказательства умышленной не уплаты налогов и более того сговору в отношении
Канцара В.Д. Из материалов дела усматривается, что Канцара В.Д.
вменяется в вину только, то, что она работала на нескольких предприятиях. Где в
законодательстве Украины запрещено иметь несколько работ и желание заработать и
прокормить семью.
Учитывая вышеизложенное, руководствуясь ст. 34, 148, 150, 234, 236-1
УПК Украины, Конституцией, Конвенцией по правам человека, решения
Конституционного Суда Украины от 30.01.03г., постановлением Пленума Верховного
суда Украины no.1 от 11.02.05г. -
П Р О Ш У:
- устранить вышеперечисленные нарушения и
прекратить производство по уголовному делу no.10/04/8017, отменить постановление
о возбуждении уголовного дела как незаконное и нарушающее право граждан,
задействованных в данном уголовном деле;
-отменить
постановление о применении меры пресечения содержание под стражей и изменение
ее «под залог» Канцара В.Д. как незаконное;
-признать
решения Алчевского городского суда в отношение ЧПФ «Вектор», ЧПФ «Аверс» и ЧПФ
«Полюс стар» как незаконные;
-в кратчайшие сроки возвратить печати и
уставные документы предприятий, первичную документацию, которые были незаконно
изъяты при обыске 06.05.06г., а также, флэш-память, денежные средства в сумме 23тыс.грн. и остальные материалы и вещи согласно протокола
изъятия от 06.05.06г;
- привлечь следователя Лещенко О.А. к уголовной ответственности за
фальсификацию материалов дела;
-
приобщить
к уголовному делу no.10/04/8017 настоящее
ходатайство.
О принятом решении
прошу сообщить по адресу пр. Металлургов, 48 , г. Алчевск, Луганской обл.,
94206, тел. 06442/ 4-25-66, 5-37-87.
20.12.06г. 
Канцара
В.Д.
Канцара Зоя Іванівна